Odliczenie z wydatków nauczyciela
Co to jest odliczenie z wydatków nauczyciela?
Odliczenie wydatków pedagog jest dostosowane dochodu brutto (AGI) odliczenie dla nauczycieli i innych pracowników oświaty do $ 250 w out-of-pocket kosztów. Odliczenie to umożliwia uprawnionym edukatorom odliczenie niezwróconych kosztów związanych z edukacją. Kwalifikowane wydatki obejmują książki i materiały używane w klasie, a także wszelkie technologie lub oprogramowanie niezbędne do nauczania uczniów.
W roku podatkowym 2020 edukatorzy mogą również odliczyć niezwrócone wydatki, które ponieśli na elementy zabezpieczające przed COVID-19 od 12 marca 2020 r., Zgodnie z nowymi wytycznymi IRS.
Kiedyś szkoły zapewniały uczniom wszystko, czego potrzebowali, aby zdobyć wykształcenie od przedszkola do klasy 12, łącznie z kosztami startu w lekkiej atletyce lub udziału w zajęciach pozaszkolnych.
Tak już nie jest. Cięcia w funduszach edukacyjnych sprawiają, że uczniowie i nauczyciele muszą teraz angażować się we wszystko, od chusteczek do sal lekcyjnych po pieniądze na podróże drużyn sportowych.
Kluczowe wnioski
- Odliczenie wydatków edukatora umożliwia uprawnionym nauczycielom, którzy uczą w przedszkolu do klas 12, odliczenie do 250 USD rocznie kwalifikowanych wydatków bieżących.
- Odliczenia związane z nauczaniem w domu – lub w przedszkolu, na studiach licencjackich lub podyplomowych – są niedozwolone.
- Wydatki kwalifikowane obejmują wydatki na kursy doskonalenia zawodowego, książki i materiały; sprzęt i oprogramowanie komputerowe; materiały dodatkowe używane w klasie; oraz artykuły sportowe używane na kursach wychowania fizycznego lub zdrowotnego.
Jak działa odliczanie wydatków nauczyciela
Każdy nauczyciel, instruktor, doradca, dyrektor lub pomocnik, który przepracował co najmniej 900 godzin w ciągu roku szkolnego w klasie od przedszkola do klasy 12, może kwalifikować się do odliczenia wydatków edukatora, do 250 USD w wydatkach z własnej kieszeni zakupionych na roczna. Nauczyciele muszą pracować w szkole, która zapewnia kształcenie na poziomie podstawowym lub średnim, zgodnie z przepisami obowiązującymi w ich stanach. Dlatego szkoła, w której pracujesz, musi być poświadczona przez Twój stan, w przeciwnym razie nie możesz kwalifikować się do potrącenia. Wszyscy nauczyciele w szkołach publicznych, prywatnych i religijnych mogą kwalifikować się do skorzystania z tego odliczenia podatkowego.4
Odliczenia związane z nauczaniem w domu są niedozwolone. Nauczyciele pracujący w środowisku przedszkolnym – lub na studiach licencjackich lub magisterskich – również nie mogą wziąć tego odliczenia.
Pierwotnie część amerykańskiej ustawy o ulgach podatkowych, odliczenie jest indeksowane według inflacji, dzięki czemu nie traci na wartości z upływem czasu.6 Jeszcze lepsze jest to, że odliczenie to jest „odliczane od góry” dochodu brutto i nie jest częścią wyszczególnienia. Biorąc pod uwagę ostatnie zmiany w strukturze podatkowej, które dla wielu osób prawie podwoiły standardowe odpisy, eliminując w ten sposób konieczność wyszczególniania, jest to ważna kwestia.5
Wydatki na wykwalifikowanego nauczyciela, które można odliczyć, obejmują:
- Udział w kursach doskonalenia zawodowego
- Materiały eksploatacyjne, książki i dodatkowe materiały używane w klasie
- Koszt sprzętu komputerowego (w tym oprogramowania i usług) używanego w klasie do nauczania uczniów
- Kursy zdrowotne i wychowanie fizyczne, pod warunkiem że wydatki są na wyposażenie sportowe
Jeśli jednak korzystałeś z edukacyjnego konta oszczędnościowego Coverdell (ESA) lub innego źródła finansowania korzystającego z podatku, aby opłacić kursy doskonalenia zawodowego, musisz odjąć tę kwotę od odliczenia. Jeśli nie zgłosiłeś dochodu z obligacji oszczędnościowych serii EE lub I, ponieważ wykorzystałeś te pieniądze na wydatki na edukację, możesz odliczyć tylko te wydatki, które przekraczają tę kwotę.
900 godzin
Liczba godzin, jaką wychowawca musi przepracować w ciągu roku szkolnego w klasie od przedszkola do klasy 12, aby kwalifikować się do odliczenia wydatków edukatora.
Ograniczenia odliczenia z wydatków nauczyciela
Jeśli Twoje wydatki przekraczają 250 USD, można było traktować tę kwotę jako niezwrócone wydatki pracowników – jeśli wydane pieniądze przekroczyły 2% Twojego AGI. Odliczenie to zniknęło wraz z ustawą o cięciu podatkowym i zatrudnieniu z 2017 r. Jednak dwoje wychowawców, którzy są w związku małżeńskim i składają razem dokumenty, może odliczyć do 250 USD na wydatki pedagogów, co daje łącznie 500 USD między nimi.
Należy pamiętać, że nie można obaj ubiegać się o ten sam wydatek jako potrącenie dla nauczyciela, ponieważ IRS nie zezwala na dwukrotne odliczenie tego samego kosztu. Nie możesz również odliczyć żadnych wydatków bieżących, za które szkoła Ci zwróciła. Nie możesz również odliczyć żadnych wydatków opłaconych z dotacji lub podobnych źródeł finansowania.