Wcześniejsza wypłata
Co to jest przedterminowa wypłata?
Wcześniejsza wypłata odnosi się do usunięcia środków z inwestycji terminowej, takiej jak renta, świadectwo depozytowe (CD) lub kwalifikowany rachunek emerytalny, przed terminem zapadalności. Może to spowodować nałożenie opłat i kar od odroczonych podatków pochodzących z niektórych kont oszczędnościowych przed ukończeniem 59 lat.
Kluczowe wnioski
- Wcześniejsza wypłata ma miejsce, gdy środki, które zostały odłożone na inwestycje terminowe, są przedwcześnie wycofywane.
- Wcześniejsze wypłaty to cechy produktów, takich jak renty, płyty CD, stałe ubezpieczenie na życie i kwalifikowane konta emerytalne.
- Często wcześniejsze wycofanie się z takiego produktu skutkuje naliczeniem opłat, w tym kar i należnych podatków.
- W przypadku kwalifikowanych kont emerytalnych, takich jak 401 (k), obecne zasady IRS stanowią, że przedterminowe wypłaty mają miejsce w dowolnym momencie, zanim oszczędzający osiągnie wiek 59,5 lat.
Zrozumienie wcześniejszych wypłat
Kiedy inwestor lub oszczędzający dokonuje wcześniejszej wypłaty, zazwyczaj ponosi jakąś z góry określoną opłatę. Opłata ta pomaga powstrzymać częste wypłaty przed końcem wczesnego okresu wypłaty. W związku z tym inwestor zazwyczaj decyduje się na wcześniejsze wypłaty tylko w przypadku pilnych problemów finansowych lub jeśli istnieje znacznie lepsze wykorzystanie środków.
Niektóre długoterminowe instrumenty oszczędnościowe, takie jak płyty CD, mają określony termin, na przykład sześć miesięcy, jeden rok lub do pięciu lat. Jeśli pieniądze na płycie zostaną dotknięte przed upływem terminu, oszczędzający podlegają karze, której dotkliwość często zmniejsza się wraz ze zbliżaniem się terminu zapadalności. Na przykład, będziesz podlegać znacznie wyższej opłacie, jeśli wypłacisz wcześniej fundusze CD w drugim miesiącu niż w dwudziestym miesiącu. Niektóre polisy ubezpieczeniowe na życie i renty z odroczoną rentą mają również okresy blokady w fazie akumulacji, które również podlegają karom w przypadku wcześniejszego wycofania, zwanymi opłatą za wykup.
Wcześniejsza wypłata i wymagane minimalne wypłaty
Z drugiej strony, w przypadku kar za wcześniejszą wypłatę, z drugiej strony, posiadacz konta może zostać ukarany, jeśli nie wycofa środków do pewnego momentu. Na przykład w przypadku tradycyjnego, SIMPLE IRA, zakwalifikowani uczestnicy planu muszą rozpocząć wypłaty do 1 kwietnia po osiągnięciu przez nich wieku 72 lat. Każdego roku emeryt musi wypłacić określoną kwotę w oparciu o aktualne obliczenie wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD). Zwykle określa się to poprzez podzielenie godziwej wartości rynkowej na koniec poprzedniego roku na rachunku emerytalnym przez oczekiwaną długość życia.
Rachunki inwestycyjne z wcześniejszym wypłatą i odroczonym podatkiem
Wcześniejsze wycofanie dotyczy rachunków inwestycyjnych z odroczonym podatkiem. Dwoma głównymi tego przykładami są tradycyjne IRA i 401 (k). Na tradycyjnym indywidualnym koncie emerytalnym (IRA) osoby fizyczne kierują dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą zwiększać odroczony podatek; żadne zyski kapitałowe ani dochody z dywidend nie są opodatkowane do momentu ich wycofania. Chociaż pracodawcy mogą sponsorować IRA, osoby fizyczne mogą również konfigurować je indywidualnie. Roth IRA podlegają również karom przedterminowego wypłaty w przypadku wzrostu inwestycji, ale nie w przypadku wpłaconego kapitału.
W 401 (k) sponsorowanym przez pracodawcę, uprawnieni pracownicy mogą wpłacać składki na odroczenie wynagrodzenia po opodatkowaniu i / lub przed opodatkowaniem. Pracodawcy mają szansę wpłacać równe lub nieobieralne składki do planu w imieniu uprawnionych pracowników, a także mogą dodać funkcję udziału w zyskach. Podobnie jak w przypadku IRA, zarobki w 401 (k) są odroczone podatkowo.
Na przykład na tradycyjnym indywidualnym koncie emerytalnym (IRA), jeśli posiadacz konta dokona wypłaty przed ukończeniem 59 roku życia, kwota podlega karze za wcześniejszą wypłatę w wysokości 10% i musi zapłacić wszelkie odroczone podatki należne w tym czasie. czas. Jeśli jednak odstąpienie spełnia jeden z poniższych warunków, może być zwolnione z kary:
- Fundusze są przeznaczone na zakup lub odbudowę pierwszego domu dla posiadacza konta lub uprawnionego członka rodziny (ograniczone do 10 000 USD na całe życie).
- Właściciel konta zostaje wyłączony przed rozpoczęciem dystrybucji.
- Beneficjent otrzymuje aktywa po śmierci posiadacza rachunku.
- Aktywa są wykorzystywane na pokrycie kosztów leczenia, które nie zostały zwrócone, lub na ubezpieczenie medyczne, jeśli posiadacz rachunku straci ubezpieczenie pracodawcy.
- Dystrybucja jest częścią programu SEPP (ang. Substantial Equal Periodic Payment).
- Służy na wydatki na szkolnictwo wyższe.
- Aktywa są dystrybuowane w wyniku opłaty IRS.
- Jest to zwrot z nie podlegających odliczeniu składek.