Transfer bezpośredni
Co to jest przelew bezpośredni?
Przeniesienie bezpośrednie to zazwyczaj przeniesienie aktywów z jednego rodzaju planu emerytalnego lub konta na inny, co ułatwiają dwie instytucje finansowe zaangażowane w przeniesienie. Bezpośredni transfer jest zwykle wykonywany, gdy pracownik porzucił pracę i przelewa pieniądze w ramach swojego planu emerytalnego 401 (k) na indywidualne konto emerytalne (IRA) lub inny plan emerytalny.
Bezpośredni transfer jest również nazywany przekazem powiernika do powiernika, ponieważ osoba fizyczna nie otrzymuje pieniędzy, ale zamiast tego dwie instytucje finansowe ułatwiają transfer w imieniu pracownika.
Bezpośredni przelew może również oznaczać każdy elektroniczny transfer pieniędzy z jednego konta finansowego na drugie, taki jak przelew bankowy. Jednak zwykle odnosi się do bezpośredniego transferu środków IRA między kontami emerytalnymi. W rezultacie przelew bezpośredni jest często nazywany rolowaniem IRA, ale istnieją między nimi wyraźne różnice, ponieważ nie wszystkie przeniesienia są transferami bezpośrednimi.
Kluczowe wnioski
- Bezpośredni przelew to zazwyczaj przelew pieniędzy z jednego konta emerytalnego na drugie, ułatwiany przez dwie zaangażowane instytucje finansowe.
- Bezpośredni przelew jest zwykle wykonywany, gdy pracownik porzucił pracę i przelewa pieniądze w ramach 401 (k) do IRA.
- Bezpośredni przelew nazywany jest również przekazem powiernika do powiernika, ponieważ osoba fizyczna nie otrzymuje pieniędzy.
Zrozumienie przelewów bezpośrednich
Przelewy środków mogą być realizowane na wiele sposobów. Na przykład przelew bankowy to elektroniczny przelew pieniędzy za pośrednictwem sieci banków lub firm finansowych. Przelew bankowy to szybki i bezpieczny sposób przesyłania pieniędzy, ponieważ właściciel konta nie musi ich wypłacać ani fizycznie nimi zarządzać.
Właściciele kont mogą również zainicjować przelew bezpośrednio z jednego konta na inne, np. Konto oszczędnościowe, za pośrednictwem aplikacji bankowości mobilnej, czyli aplikacji instalowanej na urządzeniu mobilnym.
Przy przelewaniu pieniędzy między kontami emerytalnymi posiadacze kont muszą zwrócić szczególną uwagę na rodzaj wybranej przez siebie metody przelewu – jedną z tych opcji jest przelew bezpośredni. Czasami posiadacz konta może chcieć przelać pieniądze z konta oszczędnościowego IRA na inne konto oszczędnościowe IRA w innym banku. Innym razem pracownik może odejść z pracy i chcieć przenieść swoje saldo 401 (k) na IRA lub 401 (k) na nowej pracy tej osoby. Te transfery są często nazywane rolowaniem, a IRS przedstawił kilka sposobów, w jakie można to zrobić.
Rodzaje kumulacji IRA
Poniżej znajdują się trzy metody przesyłania środków IRA między różnymi kontami IRA. Istnieją jednak szczegółowe wytyczne i zasady, których należy przestrzegać, aby zapewnić prawidłową realizację przelewu, aby uniknąć kar IRS i implikacji podatkowych.
Bezpośredni rollover
Bezpośrednie przeniesienie ma miejsce, gdy saldo w ramach kwalifikowanego planu emerytalnego, takiego jak 401 (k), może zostać przeniesione bezpośrednio do innego planu emerytalnego lub do IRA. Innymi słowy, poprosiłbyś administratora planu emerytalnego o dokonanie wpłaty na nowe konto. Administrator 401 (k) może wydać Twoją wypłatę lub wypłatę w formie czeku płatnego na Twoje nowe konto.
Innymi słowy, czek nie jest wystawiany na właściciela konta, ale zamiast tego jest wystawiany na nowe konto w instytucji finansowej, które ma otrzymać środki. W rezultacie z kwoty przelewu nie zostaną potrącone żadne podatki. Jednak wadą tej metody jest to, że właściciel konta jest odpowiedzialny za odebranie czeku i zdeponowanie go w banku przyjmującym.
60-dniowy okres kumulacji
Jeśli wypłata z IRA lub planu emerytalnego jest wypłacana bezpośrednio właścicielowi konta, środki muszą zostać zdeponowane na koncie IRA lub planu emerytalnego w ciągu 60 dni. Podatki zostaną potrącone z wypłaty z planu emerytalnego, które zazwyczaj stanowią 20% kwoty wypłaty. 20% potrącone przez IRS zostanie zwrócone podatnikowi po złożeniu przez niego podatku za ten rok podatkowy.
Jednak posiadacz konta nadal musiałby zdeponować 100% salda, które zostało wypłacone w ciągu 60 dni. Innymi słowy, właściciel konta musiałby wymyślić dodatkowe 20%, aby upewnić się, że pełna wypłacona kwota została ponownie zdeponowana w ciągu 60-dniowego limitu.
Jeśli całość lub część środków nie zostanie zdeponowana w ciągu 60 dni, liczy się to jako dystrybucja. W rezultacie właściciel konta będzie musiał zapłacić podatek dochodowy od tej kwoty. Ponadto, jeśli właściciel konta ma mniej niż 59 lat, IRS naliczy karę podatkową w wysokości 10% od wszelkich środków, które nie zostały ponownie zdeponowane na koncie IRA.
Przeniesienie powiernika do powiernika
Przeniesienie powiernika do powiernika – lub przelew bezpośredni – ma miejsce, gdy wypłata nie jest wypłacana bezpośrednio posiadaczowi konta, a posiadacz rachunku nie otrzymuje czeku wystawionego na nowe konto.
Właściciel konta poprosiłby instytucję finansową posiadającą istniejącą IRA o dokonanie przelewu bezpośrednio z istniejącej IRA lub 401 (k) do innego IRA lub planu emerytalnego. W przypadku transferu z powiernika do powiernika od kwoty przelewu nie są pobierane żadne podatki. Przeniesienie nie jest również traktowane jako wypłata, co oznacza, że kwota nie jest uważana za dochód podlegający opodatkowaniu.
Bezpośredni transfer między dwoma powiernikami – lub instytucjami finansowymi – jest najbezpieczniejszą metodą przeniesienia środków IRA z jednego konta emerytalnego na drugie.
Rodzaje kwalifikowanych kont emerytalnych
Bezpośrednie przeniesienia lub przeniesienia z kwalifikowanych planów emerytalnych mają miejsce, gdy administrator planu emerytalnego płaci wpływy z planu bezpośrednio do innego planu lub IRA. IRS zapewnia przewodnik po typowych wymaganiach dotyczących kwalifikowanego planu.
Ogólnie rzecz biorąc, kwalifikowane plany emerytalne spełniają wymogi sekcji 401 (a) Kodeksu Podatkowegoi tym samym kwalifikują się do otrzymania określonych ulg podatkowych. Zwykle występują w dwóch formach: programu określonych świadczeń, na przykład programu emerytalnego, oraz programu określonych składek, na przykład 401 (k). Plan salda gotówkowego jest hybrydą tych dwóch.5
Przykłady kwalifikowanych planów emerytalnych obejmują:
- 401 (k) planów
- Plany podziału zysków
- 403 (b) plany
- 457 planów
- Plany zakupu pieniędzy
- Plany akcjonariatu pracowniczego ( ESOP )
- Uproszczona emerytura dla pracowników po obniżeniu wynagrodzenia (SARSEP)
- Uproszczona emerytura pracownicza ( SEP )
- Oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników ( PROSTY )