Oświadczenie pojednawcze bankowe
Co to jest wyciąg z rachunku bankowego?
Wyciąg z uzgodnienia bankowego to podsumowanie działalności bankowej i biznesowej, które umożliwia uzgodnienie Wyciąg z konta bankowego t nakreśla depozyty, wypłaty i inne działania mające wpływ na konto w banku na okres szczególnego. Wyciąg z uzgodnienia bankowego jest przydatnym narzędziem wewnętrznej kontroli finansowej używanym do udaremniania oszustw.
Zrozumienie wyciągu z uzgodnienia bankowego
Bankowe wyciągi uzgadniające zapewniają przetworzenie płatności i zdeponowanie gotówki w banku. Wyciąg uzgadniający pomaga zidentyfikować różnice między saldem bankowym a saldem księgowym w celu przetworzenia niezbędnych korekt lub korekt. Księgowy zazwyczaj przetwarza zestawienia uzgodnień raz w miesiącu.
Kluczowe wnioski
- Rachunek bankowy podsumowuje działalność bankową i gospodarczą, uzgadniając rachunek bankowy podmiotu z jego dokumentacją finansową.
- Wyciągi bankowe potwierdzają, że płatności zostały przetworzone, a inkaso gotówki zostało zdeponowane na koncie bankowym.
- Wszystkie opłaty naliczane za konto przez bank muszą być uwzględnione na wyciągu uzgadniającym.
- Po wszystkich korektach saldo na wyciągu bankowym powinno być równe saldzie końcowemu rachunku bankowego.
Informacje wymagane do utworzenia wyciągu z uzgodnienia bankowego
Wypełnienie bankowego wyciągu uzgadniającego wymaga użycia zarówno wyciągów z bieżącego, jak i poprzedniego miesiąca, w tym salda zamknięcia rachunku. Księgowy zazwyczaj przygotowuje bankowy wyciąg rozliczeniowy, wykorzystując wszystkie transakcje z poprzedniego dnia, ponieważ transakcje mogą nadal występować w rzeczywistej dacie wyciągu.
Wszystkie wpłaty i wypłaty zaksięgowane na koncie muszą zostać wykorzystane do przygotowania wyciągu uzgadniającego.
Bankowy wyciąg rozliczeniowy
Księgowy koryguje saldo końcowe wyciągu bankowego w celu odzwierciedlenia zaległych czeków lub wypłat. Są to transakcje, w których płatność jest w drodze, ale gotówka nie została jeszcze przyjęta przez odbiorcę. Przykładem jest czek wysłany 30 października. Przygotowując wyciąg z konta bankowego z 31 października, jest mało prawdopodobne, aby czek wysłany poprzedniego dnia został zrealizowany, więc księgowy potrąca kwotę z salda banku. Mogą również zostać pobrane płatności, które nie zostały jeszcze przetworzone przez bank, co wymaga pozytywnej korekty.
Dostosowywanie salda na książki
Saldo rachunku pieniężnego w dokumentacji finansowej jednostki również może wymagać korekty. Na przykład bank może pobierać opłatę za otwarcie rachunku. Bank zazwyczaj automatycznie pobiera i przetwarza opłaty z rachunku bankowego. Dlatego przy sporządzaniu bankowego wyciągu uzgadniającego wszelkie opłaty pobierane z rachunku należy rozliczyć przygotowując zapis księgowy.
Inną pozycją, która wymaga korekty, są zarobione odsetki. Odsetki są automatycznie wpłacane na konto bankowe po pewnym czasie. W związku z tym księgowy może być zmuszony do przygotowania wpisu, który zwiększy stan gotówki aktualnie wykazywanej w dokumentacji finansowej. W końcu dokonuje się korekt w księgach, saldo powinno być równe saldzie końcowemu rachunku bankowego. Jeśli liczby są równe, został przygotowany rachunek bankowy.