Saldo książek

Co to jest saldo książek?

Saldo księgowe to termin bankowy używany do opisania środków zdeponowanych po dokonaniu korekt z tytułu rezerw obowiązkowych, czeków, które jeszcze nie zostały rozliczone, depozytów w drodze lub innych oczekujących potrąceń z konta. Innymi słowy, saldo księgowe reprezentuje rzeczywiste pieniądze, które firma może wydać.

Zrozumieć saldo książki

Saldo księgowe opisuje ilość pieniędzy, które firma może wykorzystać do płacenia sprzedawcom i dokonywania zakupów po dokonaniu korekt dotyczących depozytów w drodze, czeków, które nie zostały jeszcze rozliczone, wymagań dotyczących rezerw i odsetek otrzymanych z funduszy płynnych, czyli krótko policzone dwukrotnie z powodu opóźnień w przetwarzaniu czeków.

Przykład salda książki

Załóżmy, że firma ABC wypisze czek do firmy XYZ. Dopóki firma XYZ nie zdeponuje czeku i nie wykona go, saldo bankowe ABC będzie wyglądać tak, jakby te środki były dostępne, podczas gdy w rzeczywistości są o nich mówione. Z drugiej strony, śledząc saldo księgowe, firmy mogą precyzyjnie oszacować kapitał wydatkowy, który mają pod ręką, aby dokonać zakupów lub zapłacić sprzedawcom.