Fundusze ochrony zasobów: pomoc dla seniorów
Trust ochrony aktywów może pomóc seniorom potrzebującym stałej opieki pielęgniarskiej w pokryciu znacznych kosztów mieszkania z opieką lub wykwalifikowanych placówek pielęgniarskich i pomocy domowej. Według badania Genworth z 2019 r., Średnie dzienne koszty domu opieki przekraczają 247 USD i mogą być znacznie wyższe w niektórych obszarach metropolitalnych.
Medicare, federalny program opieki zdrowotnej dla seniorów w wieku 65 lat i starszych, pokrywa koszty domu opieki tylko wtedy, gdy ktoś trafia do placówki na krótkoterminową rehabilitację. Medicaid, wspólny program federalny i stanowy, może pokryć saldo. Aby jednak zakwalifikować się do tej drugiej kategorii, całkowite policzalne aktywa danej osoby – w tym gotówka na rachunkach bankowych oraz inwestycje, takie jak fundusze powiernicze, akcje i obligacje – nie mogą przekraczać 2000–3000 USD, w zależności od stanu.
Ludzie często wyczerpują swoje oszczędności życia, zanim Medicaid zacznie działać, co utrudnia pozostawienie spadku lub utrzymanie osób pozostających na utrzymaniu. Przekształcając aktywa w nieodwołalne zaufanie, osoby fizyczne mogą kwalifikować się do Medicaid, zachowując część swojego majątku dla swoich bliskich.
Kluczowe wnioski
- Medicaid może zapewnić pomoc osobom, które muszą przenieść się do domu z opieką, ale ten program jest dostępny tylko dla osób z niewielką ilością aktywów.
- Umieszczając aktywa w nieodwołalnym funduszu powierniczym, osoba może kwalifikować się do Medicaid i nadal zachować część swoich aktywów dla bliskich.
- Medicaid nakłada pięcioletni okres „spojrzenia wstecz”, w którym wszelkie pieniądze przekazane do trustu pięć lat przed złożeniem przez daną osobę wniosku o Medicaid mogą opóźnić rozpoczęcie świadczenia.
Jak trust pomaga chronić majątek seniora?
Dwa podstawowe rodzaje trustów są odwołalne i nieodwołalne. Jak sama nazwa wskazuje, odwołalne zaufanie można odwołać. Medicaid uważa, że aktywa takiego trustu nadal należą do osoby, która go założyła. A jeśli ta kwota przekroczy policzalny limit aktywów, nie będą kwalifikować się do pomocy.
Z drugiej strony nieodwołalne zaufanie skutecznie pozwala osobie przenieść kontrolę nad swoimi pieniędzmi na powiernika, umożliwiając jej zakwalifikowanie się do Medicaid. Należy pamiętać, że istnieje opóźnienie spowodowane obecnym pięcioletnim okresem „spojrzenia wstecz” Medicaid. Wszelkie pieniądze przekazane na pięć lat przed złożeniem wniosku o Medicaid mogą opóźnić uprawnienie do świadczeń. Długość zwłoki, zwanej „okresem karnym”, określa się poprzez podzielenie wartości przekazanych środków przez „stawkę regionalną” Medicaid za opiekę w domu opieki w danym regionie.
Na przykład na obszarze, w którym regionalna stawka wynosi 10 000 USD miesięcznie, osoba, która przeleje 100 000 USD na fundusz powierniczy przed wejściem do domu opieki, nie będzie się kwalifikować do łącznie 10 miesięcy pomocy Medicaid. W takim przypadku ktoś (zazwyczaj członek rodziny) musiałby płacić domowi opieki z własnej kieszeni, zanim Medicaid zacząłby pokrywać rachunki, co skutecznie niweczy wszelkie korzyści z powierzenia funduszowi 100 000 dolarów. Alternatywnie, gdyby osoba ta przeniosła aktywa ponad pięć lat wcześniej, mogłaby natychmiast kwalifikować się do pomocy.
Trust jest oddzielnym podmiotem prawnym, więc pieniądze są generalnie bezpieczniejsze niż byłyby, gdyby zostały po prostu przekazane członkowi rodziny, który może być narażony na procesy sądowe, rozwód lub inne nieszczęścia, które mogą zagrozić tym pieniędzmi.
Zalety podatkowe trustu
Trusty oferują również korzyści podatkowe. Aktywa trustu korzystają z podwyższenia podstawy, co może oznaczać znaczne oszczędności podatkowe dla spadkobierców. Natomiast aktywa, które są po prostu rozdawane w ciągu życia właściciela, zwykle mają pierwotną podstawę kosztów.
Rozważmy następujący przykład. Załóżmy, że pierwotnie zakupione akcje kosztujące 5000 USD są warte 10000 USD, gdy dziedziczy je beneficjent trustu. W tym przypadku te akcje miałyby podstawę w wysokości 10 000 USD. Gdyby ten sam beneficjent otrzymał je w prezencie, gdy pierwotny właściciel jeszcze żył, ich podstawa wynosiłaby 5000 USD. Później, gdyby akcje zostały sprzedane za 12 000 USD, osoba, która odziedziczyła je po funduszu powierniczym, byłaby winna podatek od zysku w wysokości 2000 USD, podczas gdy osoba, która otrzymała akcje, byłaby winna podatek od zysku w wysokości 7 000 USD. Mówiąc najprościej: konsekwencje podatkowe dla aktywów otrzymanych z trustu są znacznie ograniczone.
Łącząc stworzenie nieodwołalnego trustu z wekslem lub zakupem prywatnejrenty, wiele osób może nadal zachować od 40% do 50% swoich aktywów.6
Znaczenie wyboru właściwego powiernika
Prawidłowo sporządzony trust nie tylko zachowa aktywa jednostki, ale także da powiernikom swobodę w dystrybucji pieniędzy do beneficjentów, którzy z kolei mogą je wydać na korzyść osoby starszej. Z tego powodu konieczne jest wyznaczenie na powiernika osoby godnej zaufania.
Możesz również wskazać bank jako powiernika lub współpowiernika.
Podsumowanie
Osoby, które potrzebują pomocy finansowej od Medicaid, niekoniecznie muszą wyczerpać swoje oszczędności życia, aby kwalifikować się do otrzymania pomocy. Prawidłowo sporządzony nieodwołalny trust może chronić przynajmniej część ich majątku, zarówno dla ich własnego dobra, jak i dla ich spadkobierców.