Zaufanie do ochrony zasobów (APT)
Co to jest zaufanie ochrony zasobów (APT)?
Zaufanie do ochrony aktywów (APT) to narzędzie wierzycielami. Zaufania do ochrony aktywów zapewniają najsilniejszą ochronę, jaką można znaleźć przed wierzycielami, procesami sądowymi lub wszelkimi wyrokami dotyczącymi majątku. APT może nawet pomóc powstrzymać kosztowne postępowanie sądowe przed jego rozpoczęciem lub może korzystnie wpłynąć na wyniki negocjacji ugodowych.
Chociaż zagraniczne fundusze powiernicze mogą zapewnić skuteczną ochronę przed zajęciem aktywów nakazanym przez sąd w USA, narażają one również aktywa na potencjalne ryzyko gospodarcze i polityczne związane z jurysdykcją, w której prowadzony jest rachunek zagraniczny.
Zrozumienie zaufania do ochrony zasobów
Zaufanie do ochrony aktywów jest samoistnie rozliczanym trustem, w którym koncesjodawca może być wyznaczony jako dopuszczalny beneficjent i mieć dostęp do środków na rachunku powierniczym. Jeśli APT ma odpowiednią strukturę, jego celem jest to, aby wierzyciele nie byli w stanie dotrzeć do aktywów trustu. Oprócz zapewniania ochrony aktywów, krajowa APT oferuje inne korzyści, w tym oszczędności w podatku dochodowym, gdy znajduje się w stanie bez podatku dochodowego.
APT zawierają złożone wymagania regulacyjne, takie jak nieodwołalność. APT przewidują sporadyczne wypłaty, ale te dystrybucje mogą mieć miejsce tylko według uznania niezależnego powiernika. Te trusty zawierają również klauzulę rozrzutu, zgodnie z którą beneficjent nie może sprzedawać, wydawać ani oddawać aktywów powierniczych bez określonych warunków.
Zaufania do ochrony aktywów są bardzo skomplikowaną formą zaufania i jako takie nie są dla wszystkich.
Dwa typy APT
Istnieją dwa rodzaje nieodwołalnych trustów, które działają jako narzędzia ochrony aktywów: krajowe fundusze powiernicze chroniące aktywa i zagraniczne (lub zagraniczne) fundusze powiernicze.
Krajowe APT
Krajowe fundusze powiernicze chroniące aktywa oferują najbardziej elastyczne przepisy dotyczące ochrony aktywów w Stanach Zjednoczonych. Jeśli zdecydujesz się na użycie jednego, możesz go szybko i łatwo skonfigurować w stanach, które na to pozwalają – obecnie tylko 17 stanów: Alaska, Delaware, Hawaje, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, New Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota Południowa, Tennessee, Utah, Wirginia, Wirginia Zachodnia i Wyoming. Jednak w miarę upowszechniania się tych trustów coraz więcej państw uznaje ich status prawny.
Największą wadą krajowych trustów jest to, że Twoje aktywa nadal znajdują się w amerykańskim systemie prawnym, co naraża je na ryzyko nakazów sądowych, takich jak zastawy lub orzeczenia; federalne prawo upadłościowe i różne przepisy stanowe. Ponadto krajowe APT są nowe i jako takie nie mają wiarygodności wykazanego orzecznictwa; co mogłoby okazać się druzgocące, gdyby toczył się proces sądowy lub wyrok przeciwko twojej nieruchomości.
Zagraniczne APT
Fundusze powiernicze chroniące aktywa zagraniczne są również znane jako fundusze powiernicze „offshore”, ponieważ często są przechowywane na raje podatkowe typu offshore, zwykle nie wykonują orzeczeń Stanów Zjednoczonych w odniesieniu do aktywów trustów utworzonych w ich jurysdykcjach.
Kluczowe wnioski
- Zaufanie do ochrony aktywów (APT) to złożone narzędzie do planowania finansowego zaprojektowane w celu ochrony aktywów przed wierzycielami.
- APT oferują najsilniejszą ochronę, jaką można znaleźć przed wierzycielami, procesami sądowymi lub wyrokami sądowymi dotyczącymi majątku.
- Struktury tych podmiotów to „krajowe” lub „zagraniczne” fundusze powiernicze zajmujące się ochroną aktywów.
APT to złożona forma zaufania
Zanim utworzysz zaufanie do ochrony aktywów, powinieneś dokładnie zrozumieć APT i ich konsekwencje. Większość wchodzi do tych trustów wraz z pomocą swojego doradcy finansowego.
Finansowanie APT
Aby wziąć pod uwagę zaufanie do ochrony aktywów, warto być zamożnym lub przynajmniej wygodnym finansowo i zróżnicowanym, ponieważ APT nie przynosi nikomu korzyści, dopóki nie zostaną sfinansowane aktywami. Aktywa powiernicze zazwyczaj obejmują: 1) gotówkę, 2) papiery wartościowe, 3) spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), 4) aktywa biznesowe, takie jak własność intelektualna, zapasy i sprzęt, 5) nieruchomości oraz 6) aktywa rekreacyjne, takie jak samoloty i łodzie.
Przeniesienie aktywów
Proces przenoszenia aktywów do APT jest krytyczny i wymaga zgromadzenia szerokiego grona wykwalifikowanych i zaufanych specjalistów, od planistów finansowych i prawników po brokerów ubezpieczeniowych i wielu pośredników. Następnie należy pokonać kilka złożonych przeszkód prawnych, ponieważ każdy składnik aktywów rozważany do przeniesienia do APT musi być oceniany z różnych punktów widzenia, w tym jego wpływ na ochronę prawną, podatki, potencjał biznesowy i wzrostowy oraz przyszłe wypłaty na rzecz małżonków i spadkobierców.
Inne uwagi
Wreszcie, APT ma mieć najbardziej istotny związek z państwem, w którym powstaje zaufanie – a nie ze stanem zamieszkania osadnika – ponieważ w toczącej się z bliska bitwie prawnej lokalizacja aktywów trustu może być decydująca.
W związku z tym, w poszczególnych przypadkach, rozsądnie może być rozważenie przeniesienia niektórych aktywów – takich jak papiery wartościowe i rachunki pieniężne, cenne i ryzykowne aktywa biznesowe i rekreacyjne, nieruchomości i firmy osadnicze – do LLC.