Czy pożyczki 401 (k) są opodatkowane?
Co to jest pożyczka 401 (k)?
Pożyczka 401 (k) to pieniądze pożyczone w ramach planu oszczędności emerytalnego 401 (k). Pożyczenie z własnego 401 (k) nie wpłynie na Twój kredyt i nie wymaga sprawdzenia zdolności kredytowej, ponieważ pozostałe aktywa na koncie są wykorzystywane jako zabezpieczenie. W przypadku planów, które zezwalają na pożyczki, pożyczka musi zostać spłacona wraz z odsetkami w wyznaczonym terminie.
Kluczowe wnioski
- Niektórzy pracodawcy zezwalają uczestnikom na zaciąganie pożyczek w ramach konta 401 (k), ale istnieją ograniczenia dotyczące kwoty.
- Pożyczka 401 (k) nie wpłynie na kredyt pożyczkobiorcy i nie wymaga sprawdzenia zdolności kredytowej.
- Jeśli nie spłacisz pożyczki, zapłacisz podatek dochodowy od wycofanych pieniędzy i możesz również podlegać karze za wcześniejszą wypłatę.
- W zależności od planu pożyczkobiorca może nie być w stanie wpłacić składek, jeśli ma niespłaconą pożyczkę.
Jak działa pożyczka 401 (k)
W przypadku krytycznych potrzeb krótkoterminowych pożyczka z konta 401 (k) może być lepszym wyborem niż zwolnione z podatku, o ile spłacasz pożyczkę w terminie. I płacisz odsetki sobie, a nie bankowi.
Nie musisz ubiegać się o pożyczkę 401 (k) w zeznaniu podatkowym. Dopóki pożyczka jest spłacana terminowo, jedyną konsekwencją podatkową są odsetki związane z określonymi planami. Termin „odsetki” jest nieco mylący, ponieważ środki wracają na własny rachunek uczestnika.
Pożyczkobiorca musispłacić pożyczkę wraz z odsetkami w dolarach po opodatkowaniu. Oznacza to, że rząd podwójnie opodatkowuje jej część – podatek dochodowy jest płacony od tej kwoty ponownie, gdy pożyczkobiorca korzysta z konta na emeryturze. Jednak stopy procentowe 401 (k) są zwykle skromne, więc podwójne opodatkowanie ma znikomy wpływ. Ma to znaczenie tylko wtedy, gdy pożyczona kwota jest duża i spłacana jest przez kilka lat.
IRS pozwala pożyczki $ 50000 lub 50% swojej żywotny równowagi, którakolwiek jest mniejsza. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy posiadane saldo jest mniejsze niż 10 000 USD. W takim przypadku możesz mieć pozwolenie na pożyczenie nawet 10 000 USD, pod warunkiem, że wartość konta, na które zostało nabyte prawo, wynosi co najmniej 10 000 USD. Każdy plan ma własne limity pożyczek i nie ma obowiązku ich oferowania w ogóle, więc sprawdź szczegóły u swojego pracodawcy.
27 marca 2020 r. Były prezydent Trump podpisał pakiet pomocy w nagłych wypadkach na koronawirusa o wartości 2 bilionów dolarów. Podwoił on kwotę 401 (k) pieniędzy dostępnych jako pożyczka do 100 000 $, zniósł 50% ograniczenie salda i zniósł karę za wcześniejszą wypłatę w przypadku niewywiązania się z płatności przed ukończeniem 59 lat.
Na przykład (zgodnie z tradycyjnymi zasadami niekoronawirusowymi), jeśli Twoje saldo wynosi 15 000 USD, możesz pożyczyć 10 000 USD, ponieważ 50% to tylko 7500 USD. Jeśli jednak Twoje saldo wynosi 120 000 USD, maksymalna kwota, jaką możesz pożyczyć, to 50 000 USD. Wraz z wprowadzeniemustawy CARES będziesz mógł pożyczyć 100 000 z tych 120 000 USD, ale tylko wtedy, gdy na Twoje dochody wpłynęła pandemia koronawirusa.
Niespłacanie pożyczki 401 (k)
Konsekwencje podatkowe są znaczące dla pożyczkobiorców, którzy nie spłacają pożyczki 401 (k). Z wyjątkiem 2020 r. W przypadku osób dotkniętych COVID osoby młodsze niż 59 i pół roku będą podlegać 10% karze za wcześniejszą wypłatę oprócz zapłacenia podatku dochodowego od pozostałego salda.
Załóżmy, że masz mniej niż 59 lat, nie spłacasz pożyczki z niespłaconym saldem w wysokości 10 000 USD i masz efektywną stawkę podatkową w wysokości 15%. Do czasu złożenia rocznego zeznania podatkowego będziesz winny rządowi 1000 USD za karę za wcześniejszą wypłatę i kolejne 1500 USD podatku dochodowego (który w przeciwnym razie zostałby odroczony do przejścia na emeryturę). W ciągu jednego roku te 10 000 dolarów spadło do 7500 dolarów.
401 (k) Ryzyka związane z pożyczkami
Niektóre plany nie pozwalają uczestnikom na wnoszenie składek, jeśli mają niespłaconą pożyczkę. Jeśli spłata pożyczki zajmie pięć lat, nie zaoszczędzicie nic do 401 (k). Oznacza to również, że nie skorzystasz z korzyści podatkowych związanych z dokonywaniem wpłat na konto emerytalne.
Stracisz również wszelkie odpowiadające składki, które Twój pracodawca może wnieść podczas spłaty pożyczki.
401 (k) Pożyczka a wypłata
Ważne jest, aby przed kontynuowaniem określić swoją zdolność do spłaty pożyczki 401 (k). Większość planistów radzi utrzymywać jajo w stanie nienaruszonym, chyba że na przykład nie możesz już płacić czynszu lub kredytu hipotecznego, rachunków za media lub artykułów spożywczych.
Krótko mówiąc, jeśli potrzebujesz funduszy i masz pewność, że możesz spłacić pożyczkę, minimalne konsekwencje podatkowe i możliwość oprocentowania konta mogą sprawić, że te pożyczki będą realną opcją.