Czy mogę pożyczyć od IRA bez kary?
Technicznie rzecz biorąc, tak – możesz pożyczyć od swojego IRA bez kary. Reguła60-dniowego kumulacji ma zastosowanie do wszystkich typów kont IRA. Zasada ta pozwala wypłacić aktywa z IRA, jeśli spłacisz pełną kwotę w ciągu 60 dni.
Nie podlega opodatkowaniu ani podlega karze za wczesną dystrybucję
Jeśli kwota zostanie przeniesiona w tym okresie, wypłata (kwota wycofana) nie podlega opodatkowaniu ani nie podlega karze za wczesną wypłatę(którą można by zastosować, gdybyś miał mniej niż 59 lat).
Z technicznego punktu widzenia nie jest to „pożyczka”, ale postanowienie umożliwiające tymczasowe wykorzystanie oszczędności IRA poza kontem IRA. Jest to z definicji „dystrybucja” i „przeniesienie” wypłacanej kwoty.
Oto kilka ważnych przypomnień:
- Ogólnie rzecz biorąc, możesz wykonać przeniesienie IRA na IRA tylko raz w okresie 12 miesięcy. Zgodnie z orzeczeniem sądu podatkowego wszystkie Twoje tradycyjne IRA są traktowane w tym celu jako jeden IRA od 1 stycznia 2015 r. (Przed tą datą IRS stosował tę regułę oddzielnie do każdego z Twoich IRA zaangażowanych w taką dystrybucję lub rollover.)
- Te same aktywa, które wycofujesz, muszą być tymi samymi aktywami, które przenosisz na swój IRA. Na przykład, jeśli wypłacasz gotówkę, musisz obrócić gotówkę.
- Przenosić można tylko kwalifikujące się kwoty.
Specjalne uwagi związane z COVID-19
Zasady pożyczania od IRA uległy zmianie w wyniku uchwalenia ustawy opomocy, pomocy i bezpieczeństwie gospodarczym w marcu 2020r.(CARES). Ustawa CARES, mająca na celu zapewnienie ulgi ekonomicznej podczas pandemii COVID-19, daje uprawnionym uczestnikom większą swobodę w zakresie długości pożyczki i terminu spłaty.
Uprawniony uczestnik w rozumieniu prawa to osoba, u której zdiagnozowano COVID-19, ma współmałżonka lub pozostającego na utrzymaniu, u którego zdiagnozowano COVID-19 lub doświadczyła zwolnienia, urlopu, redukcji godzin lub niezdolności do pracy z powodu na COVID-19 lub brak opieki nad dziećmi z powodu COVID-19.
Uprawnieni uczestnicy mogą dokonać wcześniejszej wypłaty do 100 000 $ z 401 (k) s, 403 (b) s, 457s i tradycyjnych IRA bez płacenia 10% kary. Osoba fizyczna ma do trzech lat na zapłacenie podatków za wcześniejszą wypłatę lub ponowne wpłacenie pieniędzy z powrotem na konto emerytalne (w przeciwieństwie do standardowego wymogu spłaty wynoszącego 60 dni).
Plany emerytalne nie są prawnie zobowiązane do zaakceptowania tej zmiany zasad wcześniejszego wypłaty, ale oczekuje się, że większość planów pójdzie w ich ślady. Prawo obejmuje wypłaty dokonywane między 1 stycznia 2020 r. A 30 grudnia 2020 r.