Czy IRA mogą być posiadane wspólnie przez małżonków?
Indywidualne konto emerytalne (IRA) muszą być tworzone i utrzymywane tylko z nazwy jednej osoby. Oboje małżonkowie nie mogą uczestniczyć w tym samym IRA. Właściciel konta IRA może jednak wyznaczyć współmałżonka lub inną osobę jako beneficjenta aktywów konta. Ponadtozasady IRA dla małżonków zezwalają jednemu z małżonków na wpłacanie składek do IRA partnera, który ma niewielkie dochody lub nie ma ich wcale, tak aby oboje mogli skorzystać z maksymalnych limitów składek.
Kluczowe wnioski
- Indywidualne konta emerytalne (IRA) muszą być wystawione wyłącznie na nazwisko jednej osoby. Małżeństwa nie mogą mieć wspólnego konta.
- Jednak właściciel IRA może wskazać współmałżonka jako beneficjenta swojego konta emerytalnego.
- Nawet jeśli tylko jeden małżonek uzyskuje dochód, obaj małżonkowie mogą mieć oddzielne IRA w każdym swoim imieniu, ustanawiając IRA dla małżonka.
Wyznaczanie współmałżonka jako beneficjenta
Chociaż właściciel IRA nie może wspólnie posiadać konta ze współmałżonkiem, może wyznaczyć swojego współmałżonka lub inne osoby jako beneficjenta swojego IRA. Niektóre stany wymagają od małżonka pisemnej zgody, jeśli właściciel IRA chce wyznaczyć osobę niebędącą małżonkiem jako beneficjenta. Z tego powodu bardzo ważne jest, aby okresowo dokonywać przeglądu nazw beneficjentami w celu ustalenia, czy konieczne są jakiekolwiek aktualizacje lub zmiany.
Tworzenie IRA małżonka
Małżonkowie mogą tworzyć IRA na swoje własne nazwiska, nawet jeśli tylko jeden z małżonków, o których mowa, generuje dochód. Mogą to osiągnąć, polegając na pojeździe znanym jako małżonek IRA, który pozwala pracującemu małżonkowi wpłacać fundusze do IRA w imieniu niepracującego małżonka. IRA dla współmałżonków skutecznie umożliwia małżeństwom maksymalizację składek emerytalnych, gdy jeden z partnerów może zarabiać niewielki dochód lub wcale.
Aby zakwalifikować się do IRA dla małżonków, pary muszą spełniać następujące wymagania:
- Muszą złożyć wspólne zeznanie podatkowe za rok, w którym małżonek IRA jest tworzony.
- Muszą wykazać zarobiony dochód lub inne kwalifikujące się wynagrodzenie, które jest równe lub przekracza całkowitą kwotę zbiorowych wpłat wniesionych do dwóch IRA.
W 2020 roku nie ma limitu wieku, który określa, kto może wpłacać składki na tradycyjną IRA. W 2019 r. Obowiązywała granica wieku 70½ dla tradycyjnych składek IRA i brak limitu wieku dla składek Roth IRA. Ograniczenia wiekowe dla tradycyjnych składek IRA zostały zniesione przez ustawęSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), która spowodowała gruntowne zmiany w całym systemie planowania emerytalnego.
Dopóki mają wystarczający dochód, para może finansować oba swoje IRA do maksymalnego dopuszczalnego poziomu na dany rok. Na przykład w 2020 i 2021 r. Maksymalna kwota wynosi 6000 USD dla osób poniżej 50. roku życia i 7000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych. W związku z tym, w zależności od wieku, para może wpłacić do swoich dwóch IRA nawet 14 000 USD, skutecznie podwajając roczne oszczędności emerytalne.
Małżonkowie mogą finansować oba swoje IRA do maksymalnej dopuszczalnej zbiorowej zdolności, jeśli co najmniej jedna osoba zarabiała taką lub więcej dochodu w ciągu roku.
Współmałżonkowie IRA wymagają od uczestnikówdokładnejznajomości zasad dotyczących odliczeń podatkowych od tradycyjnych składek IRA, a także limitów dochodu kwalifikujących się do Roth IRA.8 Pomoże to osobom fizycznym ocenić wpływ podatkowy decyzji, które uwzględniają ich ogólne cele w zakresie planowania emerytalnego.
Wgląd doradcy
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
IRA nie może być posiadane wspólnie przez małżonków. Może być przechowywany tylko w imieniu jednej osoby.
Ale jednym obejściem, w zależności od tego, co próbujesz osiągnąć, byłoby wyznaczenie współmałżonka posiadacza rachunku jego pełnomocnictwa. Po uruchomieniu ograniczone pełnomocnictwo upoważnia małżonka do dokonywania transakcji na koncie; Pełne pełnomocnictwo pozwoliłoby małżonkowi na dokonywanie wypłat i przelewów również z konta.
Powinieneś skontaktować się z firmą maklerską, która jest depozytariuszem Twojego IRA, aby sprawdzić, czy może ona przyjąć pełnomocnictwo; może wymagać wypełnienia zastrzeżonego formularza autoryzacji.