SEC Formularz 10-Q Definicja
Co to jest formularz SEC 10-Q?
Formularz SEC 10-Q to kompleksowy raport z wyników finansowych, który wszystkie spółki publiczne muszą składać co kwartał do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). W 10-Q firmy są zobowiązane do ujawnienia odpowiednich informacji dotyczących ich finansów w wyniku prowadzonej działalności gospodarczej. 10-Q jest generalnie raportem niebadanym.
Za każdy z pierwszych trzech kwartałów roku obrotowego firmy należy złożyć formularz 10-Q.
Kluczowe wnioski
- SEC Form 10-Q to kompleksowy raport z wyników finansowych przekazywany kwartalnie przez wszystkie spółki publiczne do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd.
- Formularz 10-Q zawiera sprawozdania finansowe, dyskusje i analizy kierownictwa, ujawnienia i kontrole wewnętrzne za poprzedni kwartał.
- Spółki muszą złożyć swoje 10-Q 40 lub 45 dni po zakończeniu kwartału, w zależności od wielkości ich oferty publicznej.
- Formularz 10-Q, będący przeglądem sytuacji finansowej spółki, dostarcza inwestorom informacji, które mogą porównać z poprzednimi okresami i wykorzystać do oceny perspektyw dotyczących wyników akcji.
- Formularz 10-Q nie jest oświadczeniem poddanym audytowi, w przeciwieństwie do corocznego formularza 10-K, przedsiębiorstwa są również zobowiązane do złożenia.
Zrozumienie formularza SEC 10-Q
Federalne przepisy dotyczące papierów wartościowych nakładają na spółki notowane na giełdzie obowiązek przekazywania określonych informacji Ujawnienia te mogą następować okresowo lub w miarę pojawiania się określonych zdarzeń. Firma korzysta z formularza 10-Q – jednego z wielu wymaganych przez SEC – po zakończeniu każdego kwartału w celu opublikowania niebadanych sprawozdań finansowych i przedstawienia przeglądu sytuacji finansowej firmy.
Dokładne daty zgłoszenia zależą od roku podatkowego organizacji, ale konieczne jest złożenie trzech raportów 10-Q każdego roku. 10-Q za ostatni kwartał roku nie jest wymagane: po czwartym kwartale firma składa zamiast tego formularz 10-K, raport roczny. Ten raport, w przeciwieństwie do 10-Q, jest audytowany i zwykle zawiera więcej szczegółów.
Formularz firmy 10-Q jest informacją publiczną. Każdy, kto chce zapoznać się z kwartalnym raportem firmy, może udać się do bazy danych EDGAR SEC. Możesz wyszukiwać według nazwy firmy, symbolu giełdowego lub centralnego klucza indeksu SEC (CIK). Wiele firm publikuje również swoje 10-Q na swoich stronach internetowych, w sekcji „Relacje inwestorskie”.
Formularz SEC 10-Q – terminy składania wniosków
Termin złożenia 10-Q jest różny i zależy od liczby pozostających w obrocie akcji, które posiada firma.
Firma składająca 10-Q jest klasyfikowana w jednej z trzech kategorii. Jego kategoria jest określana na podstawie publicznego obrotu, czyli części znajdujących się w obrocie akcji, które znajdują się w rękach społeczeństwa, a nie są w posiadaniu funkcjonariuszy, właścicieli ani rządu. Zasadniczo, pakiet składa się ze wszystkich akcji zwykłych spółki znajdujących się w wolnym obrocie.
Największe firmy są klasyfikowane jako duże przyspieszone filtry. Aby spełnić ten wymóg, organizacja musi mieć co najmniej 700 milionów dolarów w publicznym obrocie. Jeśli spółka spełnia ten wymóg, ma 40 dni po zamknięciu kwartału na złożenie wniosku 10-Q.
Przyspieszone składowanie to firmy, które mają co najmniej 75 milionów dolarów w publicznym obrocie, ale mniej niż 700 milionów dolarów. Przyspieszeni nadawcy mają również 40 dni na złożenie 10-Q (mają trochę więcej czasu na złożenie 10-K).
Wreszcie, podmioty składające bez przyspieszania to spółki, które mają mniej niż 75 milionów dolarów w publicznym obrocie. Firmy te mają 45 dni od końca kwartału na złożenie wniosku 10-Q.
Niedotrzymanie terminu zgłoszenia formularza 10-Q
Jeśli firma nie złoży formularza 10-Q przed upływem terminu składania wniosków, musi skorzystać z zgłoszenia nieterminowego (NT). Zgłoszenie NT musi wyjaśniać, dlaczego termin nie został dotrzymany, i daje firmie dodatkowe pięć dni na złożenie wniosku. Firmy są zobowiązane do przedłożenia NT 10-Q, aby poprosić o przedłużenie i wyjaśnić opóźnienie.
Tak długo, jak firma ma rozsądne wyjaśnienie, SEC zezwala na spóźnione złożenie wniosku w określonym czasie. Typowe powody, dla których firmy nie są w stanie złożyć na czas, obejmują fuzje i przejęcia (M&A), spory korporacyjne, bieżący przegląd przeprowadzany przez audytorów korporacyjnych lub utrzymujące się skutki upadłości.
Zgłoszenie 10-Q jest uważane za terminowe, jeśli zostanie złożone w ramach tego przedłużenia. Niedotrzymanie tego wydłużonego terminu skutkuje konsekwencjami, w tym potencjalną utratą rejestracji w SEC, usunięciem z giełd oraz konsekwencjami prawnymi.
Składniki formularza SEC 10-Q
Zgłoszenie 10-Q składa się z dwóch części. Pierwsza część zawiera odpowiednie informacje finansowe obejmujące okres. Obejmuje to skrócone sprawozdania finansowe, dyskusje kierownictwa i analizę sytuacji finansowej jednostki, ujawnienia dotyczące ryzyka rynkowego i kontroli wewnętrznej.
Druga część zawiera wszystkie inne istotne informacje. Obejmuje to postępowanie sądowe, niezarejestrowaną sprzedaż kapitałowych papierów wartościowych, wykorzystanie wpływów ze sprzedaży niezarejestrowanej sprzedaży kapitału oraz niewypłacalność uprzywilejowanych papierów wartościowych. Firma ujawnia wszelkie inne informacje – w tym wykorzystanie eksponatów – w tej sekcji.
Znaczenie formularza SEC 10-Q
10-Q zapewnia wgląd w kondycję finansową firmy. Inwestorzy mogą korzystać z formularza, aby zorientować się w swoich kwartalnych dochodach i innych elementach swojej działalności oraz porównać je z poprzednimi kwartałami, śledząc w ten sposób swoje wyniki.
Formularz 10-Q i wymóg jego złożenia został ustanowiony ustawą o papierach wartościowych i giełdzie z 1934 r. Celem było promowanie przejrzystości w działalności spółek publicznych, poprzez bieżące informowanie inwestorów o sytuacji finansowej spółek.
Niektóre obszary zainteresowania inwestorów, które są powszechnie widoczne w 10-tym kwartale, obejmują zmiany kapitału obrotowego i / lub należności, czynniki wpływające na stan zapasów firmy, wykup akcji, a nawet wszelkie ryzyka prawne, na jakie narażona jest firma.
Możesz użyć 10-Q bliskiego konkurenta, aby porównać to z firmą, w którą zainwestowałeś lub rozważasz inwestycję, aby zobaczyć, jak radzi sobie. Dzięki temu zorientujesz się, czy jest to mocny wybór, jakie są jego słabości i jak może się poprawić.
Inne ważne zgłoszenia SEC
10-Q jest jednym z wielu raportów, które spółki publiczne muszą składać w SEC. Inne ważne i obowiązkowe zgłoszenia obejmują:
Formularz 10-K : 10-K należy składać raz w roku i obejmuje ostatni kwartał wyników firmy (zastępując 10-Q z czwartego kwartału). Ten raport służy jako podsumowanie roku, często zawiera bardziej szczegółowe informacje niż raport roczny i musi być złożony w ciągu 90 dni od zakończenia roku obrotowego firmy. 10-K ogólnie zawiera podsumowanie działalności firmy, perspektywy finansowe kierownictwa, sprawozdania finansowe oraz wszelkie kwestie prawne lub administracyjne dotyczące firmy.
Formularz 8-K : Ten raport jest składany, jeśli nastąpią jakiekolwiek zmiany lub wydarzenia w firmie, która nie zgłosiła 10-Q lub 10-K. Jest to dokument uznawany za niezaplanowany i może zawierać informacje, takie jak komunikaty prasowe. Jeśli firma zbywa lub nabywa aktywa, ma ogłoszenia o zatrudnieniu lub odejściu na stanowisko kierownicze lub zostaje objęta zarządem komisarycznym, informacje te są składane z 8-K.
Raport roczny : Roczny raport firmy jest składany co roku i zawiera bogactwo aktualności dotyczących firmy, w tym między innymi ogólne informacje o firmie, list do akcjonariuszy od dyrektora generalnego, sprawozdania finansowe i raport audytorów. Raport składa się kilka miesięcy po zakończeniu roku obrotowego firmy. Raport jest dostępny na stronie internetowej spółki lub w zespole ds. Relacji inwestorskich, a także można go uzyskać w SEC.
Formularz 10-Q FAQ
Co to jest zgłoszenie 10-Q?
Zgłoszenie 10-Q to raport, który wszystkie spółki publiczne muszą złożyć do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) po zakończeniu każdego z pierwszych trzech kwartałów podatkowych (stąd „Q”). Zgłoszenie składa się poprzez wypełnienie Formularza 10-Q.
Jaka jest różnica między 10-K a 10-Q?
Główna różnica między formularzami 10-K i 10-Q polega na częstotliwości i ilości zawartych w nich informacji. Formularz 10-K to raport roczny składany na koniec roku obrotowego firmy. Złożony tylko raz, podsumowuje wszystkie dane za rok, w tym za czwarty kwartał. Natomiast formularz 10-Q jest składany trzy razy w roku, pod koniec kwartału finansowego firmy. Zawiera szczegółowe informacje finansowe za ten kwartał.
Formularz 10-K jest również raportem poddanym audytowi. Formularz 10-Q generalnie nie jest.
Czy firmy publiczne są zobowiązane do składania formularza 10-Q?
Tak, wszystkie amerykańskie spółki publiczne emitujące akcje zwykłe, które są przedmiotem obrotu na giełdach, muszą złożyć formularz 10-Q. Termin, do którego muszą złożyć wniosek, zależy od liczby posiadanych akcji, wyrażonych w dolarach.
Czy należy przeglądać raporty towarzyszące sprawozdaniom finansowym w 10-pyt.
10-Q na ogół nie są audytowane ani nie towarzyszą im raporty księgowych. Przepisy SEC zabraniają firmom składania fałszywych lub wprowadzających w błąd oświadczeń lub pomijania istotnych informacji w celu ujawnienia informacji, które nie wprowadzają w błąd. Pracownicy SEC przeglądają 10-Q i mogą przekazać firmie uwagi, jeśli ujawnienia wydają się być niezgodne z wymogami ujawniania lub niewystarczające w wyjaśnieniu lub jasności.