Dlaczego powinieneś załadować swój plan 529 od przodu
Jeśli możesz to zmienić finansowo, sensowne jest wcześniejsze załadowanie planu 529, znanego również jako „kwalifikowany plan nauczania” (QTP). Celem planu 529 jest pokrycie przyszłych kosztów edukacji, zazwyczaj dla dziecka lub wnuka. Przed wejściem w życieustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. (TCJA) 529 można było wykorzystać tylko na koszty studiów. Teraz można je również wykorzystać dopokryciaprywatnychkosztów edukacji K-12.
Wprowadzenie planu z wyprzedzeniem umożliwia łączenie zarobków z większą ilością pieniędzy w dłuższym okresie. Innymi słowy, im więcej włożysz początkowo, tym dłużej pieniądze będą rosły i tym większe saldo, gdy fundusze zostaną wykorzystane, zwłaszcza jeśli nie będziesz ich potrzebować do college’u.
529 Zasady opłacania planu
Całkowita kwota, jaką możesz wnieść do jednego planu 529, jest ustalana przez stan, w którym plan został utworzony. Najniższa kwota to 235 000 $ w Georgii i Mississippi, a najwyższa 529 000 $ w Kalifornii. Twoja składka jest odprowadzana po opodatkowaniu, więc nie ma federalnego odliczenia podatkowego. Niektóre stany oferują jednak odliczenie części Twojego wkładu.
Składki rosną wolne od podatku i mogą być wypłacane bez podatku, o ile pieniądze są wykorzystywane na kwalifikujące się wydatki edukacyjne. Przekroczenie rocznego limitu podatku od darowizn, który wynosi 15 000 USD na dziecko lub wnuka (30 000 USD w przypadku współmałżonków, którzy dają razem), może jednak pociągnąć za sobą konsekwencje podatkowe.
Załaduj swój plan 529 od przodu
Możesz obejść ten limit 15 000 USD za pomocą specjalnej funkcji prezentów zgodnie z regułą Internal Revenue Service (IRS), która pozwala na jednorazowe załadowanie planu 529 na okres do pięciu lat bez konsekwencji związanych z podatkiem od darowizn.
Oto jak to działa: Zamiast wpłacać 15 000 USD rocznie na dziecko, wpłacasz 75 000 USD na dziecko w pierwszym roku i traktujesz to tak, jakbyś dawał 15 000 USD rocznie w każdym z pięciu kolejnych lat. Jeśli zarówno Ty, jak i Twój małżonek składacie składki (i składacie razem), łączna kwota może wynieść nawet 150 000 USD za każdy okres pięciu lat.
W rezultacie 75 000 dolarów nie podlegałoby opodatkowaniu (150 000 dolarów w przypadku wspólnych darowizn), ale prezenty przekraczające te kwoty w okresie pięciu lat mogą podlegać podatkom federalnym. Skontaktuj się z doradcą podatkowym, aby ustalić, czy ładowanie z góry ma sens w Twojej konkretnej sytuacji podatkowej.
Wartość ładowania wstępnego
Korzyści z płatności z góry stają się oczywiste, gdy porównasz wynik oszczędności z regularnymi rocznymi składkami. Na przykład 75 000 dolarów wpłaconych z góry mogłoby wzrosnąć do 180 496 dolarów przy 5% w ciągu 18 lat (sumowane corocznie). Jeśli wpłacisz te same 75 000 USD w ciągu 18 lat w rocznych ratach w wysokości 4 167 USD, całość wyniesie tylko 133 117 USD. To 47 379 USD utraconych zarobków z tytułu Twojej darowizny.
Liczby są jeszcze większe, jeśli ty i twój współmałżonek wpłacacie od przodu 150 000 dolarów w porównaniu z rocznymi składkami w wysokości 8.333 dolarów. W takim przypadku suma z ładowaniem od przodu wyniosłaby 360 993 USD, podczas gdy suma z ratami wyniosłaby tylko 266 203 USD, co oznacza 94 790 USD utraconych zarobków w ciągu 18 lat.
Koszt college’u
Realistyczne spojrzenie na przyszłe koszty studiów dla twojego dziecka lub wnuka pokazuje, dlaczego ważne jest, aby raportu CNBC z 2018 r., Do 2036 r. Rok na uniwersytecie publicznym ma kosztować około 46 000 USD, a średni roczny koszt szkoły prywatnej ma wynieść około 75 750 USD. Koszty te przekładają się na 184 000 USD za czteroletnie studia w szkole publicznej i 303 000 USD za cztery lata w prywatnej instytucji.
Wraz z uchwaleniemustawy SECURE w 2019 r. Na spłatę kredytów studenckich będzie można również przeznaczyć 529 środków. Można użyć do 10 000 USD z 529 funduszy.
Czy możesz przekroczyć środki z planu 529?
Powyższe liczby mogą wydawać się prawie niemożliwe, aby przekroczyć plan 529, ale tak się dzieje. Jest to ważna kwestia, ponieważ aby wypłacić fundusze wolne od podatku, pieniądze można wykorzystać tylko na kwalifikowane wydatki na edukację.
W takiej sytuacji najlepszym wyborem jest przeznaczenie nadwyżki na innego członka rodziny lub nawet siebie, jeśli chcesz wrócić do szkoły. Fakt, że pieniądze można teraz przeznaczyć również na prywatne wydatki na edukację dla szkół podstawowych i ponadpodstawowych ułatwi znalezienie odbiorców nadwyżki środków, jeśli ich posiadasz. Jeśli inny odbiorca nie jest możliwy, a nadwyżka środków zostanie wypłacona, zostanie naliczona kara w wysokości 10% i podatki.
Jednak podatki i kary są płacone tylko od zarobków (a nie od pierwotnego kapitału). Oznacza to, że jeśli saldo na Twoim koncie 529 po opłaceniu wszystkich rachunków za edukację wynosi 5000 USD, a 1000 USD z tej kwoty obejmuje zarobki, kara wyniesie 10% z 1000 USD, czyli 100 USD. Podatki byłyby również należne od 1000 $.
Podsumowanie
Musisz być dość zamożny, aby pozwolić sobie na dużą kwotę potrzebną do przygotowania planu oszczędnościowego 529 na edukację. Najczęściej w takiej sytuacji znajdują się zamożni dziadkowie. Możliwość zainicjowania planu 529, załadowania go z góry, a jednocześnie wyeliminowania tej kwoty z potencjalnych podatków od nieruchomości może być realną korzyścią. Jest to również bardzo dobry użytek na dużą premię lub spadek, jeśli ktoś przyjdzie ci na drodze.
Ostatecznym celem jest oczywiście pomoc w opłaceniu edukacji dla twoich dzieci lub wnuków, aby mieli solidne podstawy, których potrzebują, aby prowadzić sensowne życie i karierę.