Jak zarządzać uproszczonym planem pracownika (SEP) IRA
Indywidualne konto emerytalne uproszczone emerytalnego pracownik (SEP IRA) jest rozwiązaniem opłacalnym dla właścicieli małych firm, którzy chcą oferować świadczenia emerytalne dla swoich pracowników. Pracodawca może również wpłacać środki na swoje własne konto SEP.
Jak sama nazwa wskazuje, tworzenie i zarządzanie SEP IRA jest usprawnione w porównaniu z procedurami ustanawiania i utrzymywania innych kwalifikowanych planów emerytalnych używanych głównie przez duże korporacje, takich jak 401 (k).
Kluczowe wnioski
- W typowym roku pracodawcy muszą wpłacić składki na SEP IRA przed upływem terminu składania zeznań podatkowych, który zwykle przypada na 15 kwietnia.
- Jeśli pracodawca złożył wniosek o przedłużenie, ostateczną datą wpłaty do SEP IRA jest termin przedłużenia, który zwykle przypada na 15 października.
- Maksymalny wkład do SEP IRA wynosi 58 000 USD w 2021 r., W porównaniu z 57 000 USD w 2020 r.
Warto zauważyć, że składki na SEP IRA są w całości dokonywane przez pracodawcę. Pracownicy mogą jednak otworzyć własne Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) i wpłacać składki do wysokości rocznych limitów.1
Składki na SEP muszą być wniesione przed upływem terminu rozliczenia podatku za rok, w którym zostały wniesione. Oto bliższe spojrzenie na SEP IRA, jak działają składki i kiedy są należne.
Termin składania składek dla SEP IRA
Składki pracodawcy na SEP IRA są dokonywane wdolarach podlegających odliczeniu od podatku. Właściciele firm, w tym osoby samozatrudnione, mogą również otworzyć konto SEP IRA i wnosić wkład do własnych oszczędności emerytalnych.
W obu przypadkach termin jest taki sam. Składki muszą być zdeponowane na koncie każdego pracownika SEP IRA przed upływem terminu składania zeznań podatkowych w tym roku, czyli zazwyczaj 15 kwietnia następnego roku. Jeśli pracodawca złożył wniosek o przedłużenie, ostateczną datą wpłaty do SEP IRA jest termin przedłużenia, który zwykle przypada na 15 października.
Pamiętaj, że możesz wpłacić składkę na IRA za rok podatkowy 2020 do 17 maja 2021, zamiast 15 kwietnia ze względu na przedłużenie terminu składania zeznań podatkowych dostarczone przez IRS w odpowiedzi na pandemię COVID-19.
Na przykład
Powiedzmy, że John zarabia 50 000 USD rocznie w XYZ Corp. Firma chce przekazać 15% wynagrodzenia każdego pracownika na swoje konta SEP IRA w 2020 r. Oznacza to, że John otrzyma 7500 USD składki na swój SEP IRA na 2020 r.
W normalnym roku XYZ Corp. miałaby czas do 15 kwietnia następnego roku, aby dokonać wpłaty na konta pracowników SEP IRA. Jeśli XYZ złożył wniosek o przedłużenie rozliczenia podatku do 15 października, wówczas składki muszą zostać wniesione na rzecz Johna i wszystkich innych pracowników do tego dnia.
Limity wpłat na SEP IRA
Jedną z zalet SEP IRA jest to, że ma znacznie wyższe limity składek niżtradycyjny lub Roth IRA. Zarówno w roku 2020, jak i 2021, roczny limit wpłat dla tradycyjnych lub Roth IRA wynosi 6000 USD plus 1000 USD dla osób w wieku 50 lat lub starszych.
W przypadku SEP IRA w 2021 r. Pracodawca może wpłacać nawet 25% rocznego wynagrodzenia pracownika lub 58 000 USD, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. To więcej od limitu 57 000 USD w 2020 r. Aby określić swoje roczne limity, właściciele firm samozatrudnionych muszą wykonać specjalne obliczenia uwzględniające podlegającą odliczeniu część podatku od samozatrudnienia.
W przypadku SEP IRA pracodawcy mogą zmieniać wysokość składek z roku na rok w oparciu o względy biznesowe.
Przy 401 (k) pracodawcy mogą dopasować procent składki pracownika. Ale w SEP IRA wysokość składki zależy wyłącznie od pracodawcy i może zmieniać się z roku na rok.
W efekcie jest to rodzaj planu udziału w zyskach. Gdy biznes się rozwija, pracodawca może wnieść hojny wkład, nawet do 25% wynagrodzenia każdego pracownika. Gdy biznes idzie źle, pracodawca może zmniejszyć lub zlikwidować składkę firmy.
Nie jest to jednakplan bonusowy. Jeśli pracodawca ma SEP IRA, należy zdeponować identyczny procent wynagrodzenia dla każdego uprawnionego pracownika.