Czym różnią się formularze IRS 1040-EZ, 1040-A i 1040?

Skorzystaj z tego formularza, jeśli nie planujesz ubiegać się o jakiekolwiek ulgi podatkowe lub odliczenia.

Formularz IRS 1040-EZ był najkrótszym z 1040 formularzy i najłatwiejszym do wypełnienia. Możesz skorzystać ze standardowego odliczenia, ale nie będziesz w stanie wyszczególnić odliczeń, ubiegać się o korekty dochodu (takich jak składki na (EIC), która jest dostępna dla niektórzy podatnicy o niskich dochodach. Nie możesz również użyć 1040-EZ, jeśli masz dochód z pracy na własny rachunek, alimenty, dywidendy lub zyski kapitałowe.

Możesz użyć formularza 1040-EZ, jeśli spełnią się wszystkie poniższe warunki:

• Składasz wniosek jako osoba samotna lub w związku małżeńskim wspólnie
• Twój dochód podlegający opodatkowaniu jest niższy niż 100 000 USD
• Nie żądasz żadnych osób na utrzymaniu
• Nie wyszczególniasz odliczeń
• Ty (i Twój małżonek, jeśli składasz wniosek wspólnie) mieliście mniej niż 65 lat w dniu 1 stycznia roku, w którym złożyliście wniosek, i nie byliście prawnie niewidomi na koniec roku podatkowego, za który składasz wniosek
• Twój dochód pochodzi wyłącznie z pensji, napiwków, stypendiów i stypendiów podlegających opodatkowaniu, zasiłku dla bezrobotnych lub dywidend Alaska Permanent Fund
• Twoje odsetki podlegające opodatkowaniu wynoszą 1500 USD lub mniej
• Twoje zarobione napiwki (jeśli istnieją) znajdują się w polach 5 i 7 twojego W-2
• Nie jesteś winien podatku od zatrudnienia w gospodarstwie domowym od wynagrodzenia wypłacanego pracownikowi gospodarstwa domowego
• Nie jesteś dłużnikiem w postępowaniu upadłościowym z Rozdziału 11, wniesionym po 16 października 2005

Skorzystaj z tego formularza, jeśli planujesz ubiegać się o pewne ulgi podatkowe, ale nie wyszczególniasz swoich odliczeń.

Formularz IRS 1040-A znajdował się pomiędzy formularzem 1040-EZ a standardowym formularzem 1040 pod względem złożoności i czasu potrzebnego na wypełnienie. Oferował więcej miejsca na ulgi podatkowe niż formularz 1040-EZ – w tym na opiekę nad dziećmi, edukację i oszczędności emerytalne (np. Składki na IRA). Mimo to był on ograniczony pod względem dopuszczalnych odliczeń i kredytów w porównaniu ze standardowym 1040. Gdybyś nie mógł skorzystać z formularza 1040-EZ – na przykład dlatego, że miałeś na utrzymaniu do złożenia wniosku – byłbyś w stanie użyć 1040A, gdyby:

• Składasz wniosek jako osoba stanu wolnego, w związku małżeńskim, składając wniosek wspólnie lub oddzielnie, kwalifikująca się wdowa lub wdowiec lub głowa rodziny
• Twój dochód podlegający opodatkowaniu jest niższy niż 100 000 USD
• Twój dochód pochodzi wyłącznie z pensji, pensji, napiwków, podlegających opodatkowaniu stypendiów i stypendiów, odsetek, zwykłych dywidend, wypłat zysków kapitałowych, emerytur, rent, IRA, zasiłków dla bezrobotnych, podlegających opodatkowaniu świadczeń z ubezpieczenia społecznego lub kolejowych świadczeń emerytalnych i dywidend z Alaski Permanent Fund
• Nie wyszczególniasz odliczeń
• Nie miałeś alternatywnej korekty podatku minimalnego (AMT) od akcji, które nabyłeś wykonując opcję na akcje
• Jedynymi korektami dochodu są odliczenia IRA, odsetki od kredytu studenckiego, wydatki na edukatora oraz czesne i opłaty
• Jedyne kredyty, o które się ubiegasz, to wydatki na opiekę nad dzieckiem i pozostające na utrzymaniu, EIC, osoby starsze lub niepełnosprawne, edukację, ulgę podatkową na dzieci, ulgę podatkową na podatek od składek (w przypadku ubezpieczenia zakupionego na rynku ubezpieczeń zdrowotnych) lub kredyt na składki emerytalne

Skorzystaj z tego formularza, jeśli Twoje zarobki są większe, masz złożone inwestycje i / lub planujesz ubiegać się o ulgi podatkowe i wyszczególnić odliczenia.

Jeśli nie możesz skorzystać z formularza 1040-EZ lub 1040-A, skorzystaj z formularza IRS 1040. Począwszy od roku podatkowego 2018, 1040 jest jedyną formą, z której możesz korzystać, chyba że kwalifikujesz się do formularza dla seniorów, 1040-SR.

Jest to najbardziej skomplikowany z formularzy dla osób składających zeznania podatkowe – został uproszczony od 2018 r. – ale daje też najwięcej możliwości ubiegania się o odliczenia i kredyty. Formularz 1040 należy złożyć, jeśli:

• Twój dochód podlegający opodatkowaniu przekracza 100 000 USD
• Wyszczególniasz odliczenia
• Otrzymujesz dochód ze sprzedaży nieruchomości
• Masz określone rodzaje dochodu, w tym dochody z niezgłoszonych napiwków, samozatrudnienia, niektórych niepodlegających opodatkowaniu wypłat, spółki osobowej lub korporacji S lub jeśli jesteś beneficjentem majątku lub trustu
• Jesteś winien podatki za użytkowanie pracownika gospodarstwa domowego