Jak mierzy się adekwatność kapitałową banku?
Kapitał wypłacalności banków jest ściśle regulowana na całym świecie w celu lepszego zapewnienia stabilności systemu finansowego i gospodarki światowej. Zapewnia również dodatkową ochronę deponentów. W Stanach Zjednoczonych banki są regulowane na poziomie federalnym przez Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC), Radę Rezerwy Federalnej i Urząd Kontrolera Walut (OCC). Ponadto banki posiadające licencję państwową podlegają stanowym organom regulacyjnym. Regulacje prawne i wypłacalność banków są uważane za krytyczne ze względu na wyjątkowe znaczenie sektora bankowego dla funkcjonowania całej gospodarki.
Kluczowe wnioski
- Adekwatność kapitałowa banków jest ściśle regulowana na całym świecie, aby lepiej zapewnić stabilność systemu finansowego i światowej gospodarki oraz zapewnić dodatkową ochronę deponentów.
- W Stanach Zjednoczonych banki są regulowane na poziomie federalnym przez Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC), Radę Rezerwy Federalnej i Urząd Kontrolera Walut (OCC).
- Istnieją cztery podstawowe metody oceny adekwatności kapitałowej banku: współczynnik wypłacalności, wskaźnik dźwigni poziomu 1, miara kapitału ekonomicznego i wskaźniki płynności.
Monitorowanie kondycji finansowej banków jest również ważne, ponieważ banki borykają się z niedopasowaniem płynności między swoimi aktywami i pasywami. Po stronie pasywów bilansu banku są bardzo płynne rachunki, takie jak depozyty płatne na żądanie. Jednak aktywa banku składają się głównie z raczej niepłynnych kredytów. Podczas gdy pożyczki mogą być (i często są) sprzedawane przez banki, można je szybko zamienić na gotówkę jedynie poprzez sprzedaż ich ze znaczną zniżką.
Ocena adekwatności kapitałowej
Najczęściej stosowaną oceną adekwatności kapitałowej banku jest współczynnik wypłacalności. Jednak wielu analityków i specjalistów z branży bankowej preferuje miarę kapitału ekonomicznego. Ponadto analitycy lub inwestorzy mogą przyjrzeć się wskaźnikowi dźwigni Tier 1 lub podstawowym wskaźnikom płynności podczas badania kondycji finansowej banku.
Oto cztery podstawowe metody oceny adekwatności kapitałowej banku.
Współczynnik wypłacalności
Banki amerykańskie są zobowiązane do utrzymywania minimalnego współczynnika wypłacalności. Współczynnik wypłacalności odzwierciedla ekspozycję kredytową banku ważoną ryzykiem.
Wskaźnik mierzy dwa rodzaje kapitału:
- Kapitał Tier 1 to zwykły kapitał zakładowy, który może pokrywać straty bez konieczności zaprzestania działalności przez bank.
- Kapitał Tier 2 to dług podporządkowany, który może pokryć straty w przypadku likwidacji banku.
Niektórzy analitycy krytycznie odnoszą się do wagi ryzyka związanego ze współczynnikiem wypłacalności i zwracają uwagę, że większość przypadków niespłacania pożyczek, które miały miejsce podczas kryzysu finansowego w 2008 r., Dotyczyła kredytów, którym przypisano bardzo niską wagę ryzyka, podczas gdy wiele kredytów miało największą wagę. waga ryzyka nie spowodowała niewykonania zobowiązania.
Wskaźnik dźwigni na poziomie 1
Powiązanym współczynnikiem wypłacalności czasami branym pod uwagę jest wskaźnik dźwigni Tier 1. Wskaźnik dźwigni Tier 1 to stosunek kapitału podstawowego banku do jego aktywów ogółem. Oblicza się go, dzieląc kapitał Tier 1 przez średnie skonsolidowane aktywa banku i określone ekspozycje pozabilansowe.
Im wyższy wskaźnik dźwigni Tier 1, tym większe prawdopodobieństwo, że bank wytrzyma negatywne wstrząsy w swoim bilansie.
Miara kapitału ekonomicznego
Wielu analityków i dyrektorów banków uważa, że miara kapitału ekonomicznego jest dokładniejszą i bardziej wiarygodną oceną kondycji finansowej banku i jego narażenia na ryzyko niż współczynnik adekwatności kapitałowej.
Obliczenie kapitału ekonomicznego, które szacuje ilość kapitału, jaki bank musi mieć pod ręką, aby zapewnić sobie zdolność do obsługi aktualnego ryzyka pozostającego do spłaty, opiera się na kondycji finansowej banku, jego ratingu kredytowym, oczekiwanych stratach i poziomie pewności co do wypłacalności. Uwzględniając takie realia ekonomiczne jak oczekiwane straty, środek ten jest uważany za bardziej realistyczną ocenę faktycznej kondycji finansowej banku i poziomu ryzyka.
Wskaźniki płynności
Inwestorzy lub analitycy rynkowi mogą również badać banki za pomocą standardowych wycen akcji, które oceniają kondycję finansową firm z dowolnej branży. Te alternatywne mierniki oceny obejmują wskaźniki płynności, takie jak wskaźnik płynności, wskaźnik gotówki lub wskaźnik szybkiej płynności.