Co pracodawca musi ujawnić o 401 (k)
Każdy pracodawca, który oferuje program emerytalny 401 (k), jest zobowiązany do dostarczenia każdemu uczestnikowi programu bezpłatnie kopii skróconego opisu planu, podsumowującego raportu rocznego oraz rocznego zestawienia rachunku uczestnika.1
Ponadto każdy uczestnik ma prawo zażądać na piśmie wielu innych informacji na temat 401 (k), jego sponsorów i zarządu.
Chociaż prospekt nie jest wymagany, wielu dostawców 401 (k) wydaje prospekty każdego funduszu oferowanego w planie. Istnieje również prawny wymóg przedstawienia prospektu emisyjnego dotyczącego własnych akcji pracodawcy, jeśli jest on oferowany w jego planie.
Kluczowe wnioski
- Chociaż prospekt nie jest wymagany, wielu dostawców 401 (k) wydaje prospekty każdego funduszu oferowanego w planie.
- Skrótowy opis planu jest niezbędny w przypadku każdego planu emerytalnego objętego ustawą o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników.
- Podsumowanie świadczeń i zakresu ubezpieczenia używa prostego języka, aby podsumować kluczowe cechy planu, w tym świadczenia i ograniczenia zakresu.
Podsumowanie opisu planu
Skrótowy opis planu (SPD) to dokument, który dostarcza uczestnikom planu „najważniejsze fakty, które powinni wiedzieć o swoich planach emerytalnych i świadczeń zdrowotnych, w tym zasady planu, informacje finansowe oraz dokumenty dotyczące funkcjonowania planu i zarządzania nim, ”według Departamentu Pracy Stanów Zjednoczonych (DOL).
SPD jest wymagany w przypadku każdego planu emerytalnego objętego ustawą o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA). Dostawca planu musi ujawnić wymagania dotyczące uprawnień pracowników, sposób obliczania świadczeń, harmonogramy nabywania uprawnień oraz szczegóły dotyczące składania wniosków o świadczenia. Jeżeli plan 401 (k) ulegnie zmianie, pracodawca jest zobowiązany do dostarczenia wszystkim uczestnikom podsumowania istotnych modyfikacji, wyszczególniającego zmiany i ich wpływ na plan.3
Podsumowanie raportu rocznego
Podsumowujące raporty roczne są składane w DOL i zawierają informacje finansowe o aktywach planu 401 (k). Raporty te są często nazywane „raportami 5500”, ponieważ są składane na rządowymformularzu 5500.
Każdy uczestnik ma prawo zażądać wielu informacji o 401 (k), jego sponsorach i zarządzaniu.
Dodatkowe informacje
Plany muszą również zawierać podsumowanie świadczeń i zakresu ubezpieczenia (SBC), które zawiera jasne, prostym językiem podsumowanie, między innymi, świadczeń objętych ubezpieczeniem, przepisów dotyczących podziału kosztów i ograniczeń zakresu ubezpieczenia. Plany i emitenci muszą dostarczać SBC uczestnikom i beneficjentom w określonych terminach, w tym pisemne materiały aplikacyjne, przy odnowieniu, po specjalnej rejestracji i na żądanie.
Na pisemny wniosek do administratora planu, każdemu pracownikowi przysługuje również ustawowe prawo do:
- Drugi egzemplarz SPD, podsumowujący raport roczny lub pełna kopia raportu rocznego.
- Kopie wszystkich dokumentów złożonych zgodnie z planem 401 (k) w Departamencie Pracy, w tym umów ubezpieczeniowych, układów zbiorowych pracy i opisów planów.
- Pełna lista organizacji pracodawców i pracowników sponsorujących plan 401 (k), w tym adresy. Administrator planu ma prawo naliczyć rozsądną kwotę za kopie tych informacji.
Jeśli pracodawca zdecyduje się na automatyczne zapisanie swoich pracowników do planu 401 (k), pracodawca jest ponadto zobowiązany do przedstawienia opisu procesu automatycznej rejestracji i praw uczestników.
Odwołanie w przypadku braku informacji
Jeśli uczestnik planu nie jest w stanie uzyskać żadnych wymaganych informacji od administratora planu, kopie można również uzyskać za pośrednictwem pisemnego wniosku skierowanego do Departamentu Pracy do Administracji ds. Bezpieczeństwa Świadczeń Pracowniczych (EBSA). Uczestnicy są obciążani „nominalną opłatą za kopiowanie” za usługę, jeśli liczba stron przekracza 100. Adres to Departament Pracy Stanów Zjednoczonych, EBSA Public Disclosure Facility, pokój N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Uczestnicy powinni podać swoje imię i nazwisko, adres i numer telefonu, aby EBSA mogła odpowiedzieć na wniosek.
Podsumowanie
Informacje dotyczące planu emerytalnego 401 (k) zmieniają się często i są zbyt ważne, aby je zignorować. Informacje są dostępne bezpłatnie, jeśli uczestnicy wiedzą, do czego mają prawo i jak o to poprosić.