Jakie są najlepsze sposoby na obniżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu?
Jak obniżyć podatki to jeden z najczęstszych problemów związanych z planowaniem finansowym wśród osób fizycznych i właścicieli firm. Podwyższonym standardzie odliczeń w ramach Dochód podlegający opodatkowaniu można jeszcze bardziej obniżyć kilkoma krokami strategicznymi.
Kluczowe wnioski
- Najprostszym sposobem zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu jest maksymalizacja oszczędności emerytalnych.
- Zarówno konta wydatków na zdrowie, jak i elastyczne konta wydatków pomagają obniżyć rachunki podatkowe w latach, w których opłacane są składki.
- Wciąż dostępna jest długa lista odliczeń w celu obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu dla podatników pracujących na własny rachunek w pełnym lub niepełnym wymiarze godzin.
Oszczędzaj przed emeryturą
Najprostszym sposobem zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu jest maksymalizacja oszczędności emerytalnych.
Ci, których firma oferuje plan sponsorowany przez pracodawcę, taki jak 401 (k) lub 403 (b), mogą wpłacać składki przed opodatkowaniem do maksymalnie 19 500 USD w 2021 r. (19 500 USD w 2020 r.). Osobypowyżej50. roku życia mogą nadrobić składki w wysokości 6500 USD w 2021 r. (6500 USD w 2020 r.) Powyżej tego limitu. Ponieważ składki są wnoszone przed opodatkowaniem poprzez odroczenie wypłaty, pieniądze zaoszczędzone na koncie emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę są prostym i bezpośrednim sposobem na obniżenie podatku.
Dla osób, które nie mają możliwości oszczędzania w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę, wpłaty na tradycyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) mogą być mądrą alternatywą. Maksymalny wkład do IRA na rok podatkowy 2021 wynosi 6000 USD (tak samo jak w 2020 r.), Z dodatkowym wynagrodzeniem w wysokości 1000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych, a te składki zmniejszają ich podatki.
Podatnicy (lub ich małżonkowie), którzy mają plany emerytalne sponsorowane przez pracodawcę, mogą również mieć możliwość odliczenia części lub całości ich tradycyjnej składki IRA od dochodu podlegającego opodatkowaniu. W zależności od ich dochodów, IRS maszczegółowe zasady dotyczące tego, czy – i ile – mogą odliczyć.
W grudniu 2019 tradycyjnego podatku IRA. Od 2020 roku limit wieku już nie obowiązuje. Podatnicy powyżej 70 roku życia mogą wpłacić maksymalnie 7 000 USD rocznie i otrzymać pełną ulgę podatkową.
Rozważ elastyczne plany wydatków
Niektórzy pracodawcy oferują elastyczne plany wydatków, które umożliwiają odkładanie pieniędzy przed opodatkowaniem na wydatki, takie jak wydatki na leczenie.
Elastyczne konta wydatków (FSA) zapewnia sposób na zmniejszenie dochodu do opodatkowania o uchylenie części zarobków w odrębnym rachunku prowadzonym przez pracodawcę. Pracownik może wnieść do 2750 USD w trakcie roku planu 2021 (bez zmian w stosunku do 2020 r.).5
Zgodnie z przepisem „wykorzystaj lub strać” uczestniczący w programie pracownicy często muszą ponieść kwalifikujące się wydatki do końca roku obowiązywania planu lub utracić niewydane kwoty. Zgodnie ze specjalną zasadą pracodawcy mogą zaoferować uczestniczącym pracownikom więcej czasu, korzystając z opcji przeniesienia lub okresu karencji.
IRS wydał nowe wytyczne, które pozwalają pracodawcom na większą elastyczność w zakresie planów świadczeń podczas kryzysu COVID-19, w tym specjalne przepisy dotyczące elastycznych porozumień w zakresie wydatków na zdrowie (FSA). Jeśli pracodawca zdecyduje się na to zezwolić (przepisy te pozostają całkowicie w gestii pracodawcy), pracownicy mogą odwołać istniejące wybory, przeprowadzić nowe wybory lub zmniejszyć lub zwiększyć istniejące wybory. Ponadto pracodawcy mogą zezwolić pracownikom na wykorzystanie niewykorzystanych kwot pozostających w FSA na koniec okresu karencji lub zaplanowanie roku kończącego się w 2020 r. W celu opłacenia lub zwrotu kosztów opieki medycznej poniesionych do 31 grudnia 2020 r. Jeśli nie jesteś upewnij się, jakie masz opcje, skonsultuj się z działem HR lub osobą ds. zasiłków.
W ramach opcji przeniesienia pracownik może przenieść do 500 USD niewykorzystanych środków na następny rok obowiązywania planu. W ramach opcji okresu karencji pracownik ma do dwóch i pół miesiąca od zakończenia roku obowiązywania planu na poniesienie wydatków kwalifikowalnych – na przykład 15 marca 2021 r. W przypadku roku obowiązywania planu kończącego się 31 grudnia 2020 r. Pracodawcy mogą zaoferować obie opcje, ale nie obie, albo żadna.
A konta oszczędnościowego zdrowia (HSA) jest podobna do FSA, ponieważ umożliwia pretax składki mają być stosowane do kosztów opieki zdrowotnej później. HSA są dostępne tylko dla pracowników z wysokimi możliwymi do odliczenia planami ubezpieczenia zdrowotnego, a składki na 2020 r. Mogą wynosić do 3600 USD dla osób fizycznych i 7200 USD dla rodzin. W przeciwieństwie do sald FSA, składki HSA mogą zostać przeniesione, jeśli nie zostały wykorzystane w roku, w którym zostały zaoszczędzone.
Zarówno HSA, jak i FSA przewidują obniżenie rachunków podatkowych w latach, w których wnoszone są składki.
Odliczenia biznesowe
Długa lista odliczenia pozostaje dostępny do obniżenia dochodu do opodatkowania dla podatników prowadzących działalność na własny rachunek pełnym lub niepełnym wymiarze godzin.
Naprzykład odliczenie związane z biurem w domu jest obliczane przy użyciu uproszczonej lub zwykłej metody w celu zmniejszenia dochodu do opodatkowania, jeśli część domu jest wykorzystywana jako wydzielona powierzchnia biurowa. Osoby samozatrudnione mogą również odliczyć, między innymi,część podatku od pracy na własny rachunek oraz koszt ubezpieczenia zdrowotnego, aby obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu.
Właściciele firm lub osoby posiadające profesjonalne, podlegające odliczeniu wydatki mogą dokonać niezbędnych zakupów lub wydatków do końca roku podatkowego. Może to mieć duże znaczenie dla tych, którzy kupują główny przedmiot, za który cenę zakupu można przełożyć na wydatki biznesowe.
Istnieją różne plany oszczędności emerytalnych dla osób samozatrudnionych, w tym indywidualny 401 (k) i uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA. Obie opcje dają możliwość obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu poprzez składki przed opodatkowaniem i pozwalają na coroczne wyższe limity składek.
SIMPLE IRA pozwala wkładów do $ 13,500 w 2021 roku (bez zmian od 2020 roku), plus dodatkowe $ 3.000 osób w wieku powyżej 50. TheSolo 401 (k) pozwala wkładów do $ 19,500 wolna od podatku do 2021 roku, również na niezmienionym poziomie od 2020. SEP IRA zezwala na odliczenie od podatku składek w wysokości do 25% odszkodowania, do 58 000 USD (do 1000 USD od 2020 r.).
Ustawa SECURE ma konsekwencje dla właścicieli małych firm. Ustawa zachęca właścicieli firm do tworzenia planów emerytalnych dla pracowników poprzez zapewnienie zachęt podatkowych, jeśli współpracują z innymi małymi firmami w celu oferowaniaplanów dla wielu pracodawców lub posłów do Parlamentu Europejskiego.
Ustawa SECURE pozwala również większej liczbie osób zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin oszczędzać dzięki planom emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę, począwszy od 2021 r. Aby to zrobić, pracownicy będą musieli poświęcić co najmniej 500 godzin rocznie przez trzy kolejne lata, aby się zakwalifikować.
Podsumowanie
Reforma podatkowa wyeliminowała wiele wyszczególnionych odliczeń dla większości podatników, ale nadal istnieją sposoby, aby podatnicy mogli zarówno zaoszczędzić na przyszłość, jak i zmniejszyć swoje obecne rachunki podatkowe. Aby dowiedzieć się jak najwięcej o odliczeniach i oszczędnościach podatkowych, skonsultuj się z ekspertem podatkowym.