Podatek transferowy
Co to jest podatek transferowy?
Podatek transferowy to opłata pobierana od przeniesienia własności lub tytułu własności do nieruchomości z jednej osoby lub podmiotu na drugą.
Podatek transferowy może zostać nałożony przez stan, hrabstwo lub gminę. Zwykle nie podlega odliczeniu od federalnego lub stanowego podatku dochodowego, chociaż może zostać dodany do podstawy kosztów przy obliczaniu zysku ze sprzedaży papierów wartościowych i nieruchomości inwestycyjnych. W niektórych stanach podatek transferowy jest uważany za podatek akcyzowy.
Kluczowe wnioski
- Podatek transferowy jest pobierany przez stan lub władze lokalne w celu sfinalizowania sprzedaży nieruchomości od jednego właściciela do drugiego.
- Podatek jest zwykle naliczany od wartości nieruchomości.
- Federalny lub stanowy podatek od spadków lub podatek od nieruchomości można uznać za rodzaj podatku transferowego.
Zrozumienie podatku transferowego
Podatek od przeniesienia własności nieruchomości może zostać nałożony przez władze stanowe, powiatowe lub gminne za przywilej przenoszenia nieruchomości w ramach jurysdykcji. Rząd skutecznie opodatkowuje przeniesienie aktu prawnego, certyfikatu lub tytułu prawnego ze sprzedającego na kupującego.
Kwota podatku zależy od wartości nieruchomości i klasyfikacji nieruchomości.
Sprzedawca jest zobowiązany do zapłaty podatku od sprzedaży nieruchomości, chociaż nierzadko zdarza się, że dochodzi do porozumienia w sprawie zapłaty podatku przez kupującego. Niektóre stany wymagają, aby kupujący zapłacił podatek, jeśli sprzedawca go nie płaci lub jest z niego zwolniony.
Niektóre stany nie nakładają podatku od nieruchomości. Należą do nich Alaska, Idaho, Indiana, Luizjana, Mississippi, Missouri, Montana, Nowy Meksyk, Północna Dakota, Teksas, Utah i Wyoming.
Przenieś podatki od spadków
Podatek transferowy może zostać nałożony również na przeniesienie majątku w drodze dziedziczenia. Nazywa się to czasem podatkiem od śmierci, szczególnie przez przeciwników podatków od spadków.
Podatku śmierć może odnosić się do jakiegokolwiek podatku od darowizn, podatku od nieruchomości lub podatku od przeniesienia pokolenia omijając która jest nałożona na wartości majątku odziedziczonego po śmierci właściciela.
Wyłączenia dotyczące dziedziczenia majątków o wartości mniejszej niż miliony chronią większość Amerykanów przed podatkiem od nieruchomości.
W ostatnich latach wszyscy oprócz najbogatszych Amerykanów byli chronieni przed tymi podatkami dzięki wysokim zwolnieniom w dolarach na szczeblu federalnym.
Federalny podatek od nieruchomości dotyczy majątku brutto zmarłego, który zasadniczo obejmuje wszystkie aktywa finansowe i rzeczowe osoby. W przypadku podatników dziedziczących w 2020 r. Kwota wykluczenia wynosi 11,58 mln USD. W 2021 roku będzie to 11,7 mln dolarów. Stamtąd podatek wynosi od 18% do 40% wartości majątku.2
Istnieje również podatek od darowizn, który dotyczy transferów pieniężnych lub mienia dokonywanych za życia osoby. Federalny podatek od darowizn waha się od 18% do 40% i ma zastosowanie do osoby dającej prezent, a nie jej odbiorcy, w przypadku kwot powyżej 15 000 USD.
Podatek transferowy z pominięciem generacji
Generacji omijając przenoszenia (GST) podatkowy dodatkowy podatku od przeniesienia własności właściwość, która pomija generacji. Podatek GST został wprowadzony, aby uniemożliwić rodzinom unikanie podatku od nieruchomości przez jedno lub więcej pokoleń poprzez przekazywanie darowizn lub zapisów bezpośrednio do wnuków lub prawnuków, a nie do ich dzieci.
Te same wyjątki dotyczą podatku GST: transfer musi być wart ponad 11,58 mln USD w 2020 r. (11,7 mln USD w 2021 r.), Aby podatek zaczął obowiązywać. Dla osób, które są mu winne, stawka wynosi 40%.
Podatki od przelewów stanowych
Piętnaście stanów i Dystrykt Kolumbii mają albo podatek od nieruchomości, albo podatek od spadków, a jeden stan ma oba. Od majątku zmarłego pobierany jest podatek od nieruchomości, natomiast odbiorca majątku jest winien podatek spadkowy.