Kapitał Tier 1

Co to jest kapitał Tier 1?

Kapitał Tier 1 jest używany do opisu adekwatności kapitałowej banku i odnosi się do kapitału podstawowego, który obejmuje kapitał własny i ujawnione rezerwy. Kapitał własny obejmuje instrumenty, których posiadacz nie może wykupić.

Kapitał poziomu 1 jest w istocie najdoskonalszą formą kapitału banku – pieniędzmi przechowywanymi przez bank, aby mógł funkcjonować we wszystkich ryzykownych transakcjach, które przeprowadza, takich jak handel / inwestowanie i pożyczki.

Jak działa kapitał warstwy 1

Z punktu widzenia organu regulacyjnego kapitał pierwszej kategorii jest podstawową miarą siły finansowej banku, ponieważ składa się z kapitału podstawowego.

Kapitał podstawowy składa się głównie z ujawnionych rezerw (zwanych również zyskami zatrzymanymi) oraz akcji zwykłych. Może również obejmować niekumulowane, niepodlegające zwrotowi akcje uprzywilejowane. W ramach Bazylejskiego Komitetu Nadzoru Bankowego, który wydał Umowę Bazylejską, zaobserwowano, że banki również wykorzystują instrumenty wynalazcze do gromadzenia kapitału pierwszej kategorii.

[Ważne: kapitał własny obejmuje instrumenty, których nie można wykupić według uznania ich posiadacza.]

Jednak takie instrumenty muszą spełniać surowe warunki. Kapitał pozyskany za pośrednictwem tych instrumentów może stanowić jedynie 15% całkowitego kapitału pierwszego poziomu banku. Trzecia umowa bazylejska (pierwsza wersja miała miejsce w 2009 r.) Ma zlikwidować kapitał uzyskany dzięki innowacyjnym instrumentom.

Zmiany w porozumieniu nastąpiły w 2013 roku. Termin realizacji ostatecznej wersji III porozumienia został przesunięty na koniec marca 2019 roku.

Bazylea III (inaczej trzecia umowa bazylejska) została opracowana w celu odpowiedzi na niedociągnięcia w przepisach finansowych, które ujawnił światowy kryzys finansowy w latach 2007 i 2008.

Tier 1 Capital Stosunek porównuje kapitału własnego banku z łącznych aktywów ważonych ryzykiem (RWAs). RWA to wszystkie aktywa posiadane przez bank, które są ważone ryzykiem kredytowym. Większość banków centralnych ustala wzory na wagi ryzyka aktywów zgodnie z wytycznymi Komitetu Bazylejskiego.

Kapitał Tier 1 a kapitał Tier 2

Kapitał Tier 1 jest głównym źródłem finansowania banku. Zwykle przechowuje prawie wszystkie zgromadzone fundusze banku. Fundusze te są generowane specjalnie w celu wspierania banków w przypadku pokrycia strat, aby nie trzeba było przerywać zwykłych funkcji biznesowych.

Zgodnie z wydaną wersją Bazylei III minimalny współczynnik kapitałowy wynosi 6%. Wskaźnik ten oblicza się poprzez podzielenie kapitału kategorii 1 przez jego łączne aktywa oparte na ryzyku.

Kapitał Tier 2 obejmuje hybrydowe instrumenty kapitałowe, rezerwy na straty kredytowe i z aktualizacji wyceny, a także rezerwy nieujawnione. Kapitał ten funkcjonuje jako uzupełniające finansowanie, ponieważ nie jest tak wiarygodny jak pierwszy poziom. W 2017 r., Zgodnie z Bazyleą III, minimalny łączny współczynnik kapitałowy wyniósł 12,5%, co oznacza, że ​​minimalny współczynnik kapitału kategorii 2 wynosi 2%, w przeciwieństwie do 10,5% dla współczynnika kapitału Tier 1.

Kluczowe wnioski

• Poziom 1 jest zasadniczo doskonałym obrazem kapitału banku i jest uważany za taki, ponieważ składa się z kapitału podstawowego.
• Kapitał podstawowy składa się głównie z ujawnionych rezerw i akcji zwykłych.
• Współczynnik kapitału Tier 1 porównuje kapitał własny banku z jego łącznymi aktywami ważonymi ryzykiem (RWA). Są to zestawienia aktywów posiadanych przez bank, które są ważone ryzykiem kredytowym.