Tabela podatkowa

Co to jest tabela podatkowa?

Tabela podatkowa to wykres przedstawiający kwotę podatku należnego na podstawie uzyskanego dochodu. Stawka podatku w tabeli może być pokazana jako kwota dyskretna, stopa procentowa lub kombinacja obu. Tabele podatkowe są używane przez osoby fizyczne, firmy i majątki zarówno w przypadku standardowych dochodów, jak i zysków kapitałowych.

Zrozumienie tabel podatkowych

Podatnicy biznesowi i indywidualni płacą co roku efektywną stawkę podatkową od swoich dochodów. Podatek płacony przez każdy podmiot zależy od szeregu czynników, takich jak status zgłoszenia, obowiązujące ulgi i ulgi podatkowe, zwolnienia oraz wysokość dochodu osiągniętego w danym roku podatkowym. Na podstawie tych czynników i stawek podatkowych ustalonych na dany rok podatnicy i organy podatkowe mogą określić kwotę podatku do zapłacenia przez każdego podatnika.

Typowa tabela podatkowa pokaże progowe poziomy dochodu, powyżej i poniżej których będą obowiązywały różne stawki podatkowe. Jednak dochód użyty w tabelach podatkowych jest dochodem podlegającym opodatkowaniu, a nie dochodem brutto. Dochód podlegający opodatkowaniu odnosi się do dochodu brutto pomniejszonego o odliczenia. Zatem tylko kwota w dolarach, która pozostaje po uwzględnieniu potrąceń, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Na przykład standardowe odliczenie na 2020 r. Wynosi 12400 USD dla pojedynczych podatników. Podatnik, który zarabia 65 000 USD w ciągu roku i kwalifikuje się tylko do odliczenia standardowego, zapłaci podatek dochodowy od 65 000 do 12 400 USD = 52 600 USD. Ogólnie rzecz biorąc, im wyższy dochód podlegający opodatkowaniu podatnik, tym więcej jest on opodatkowany.

Tabele podatkowe zawierają różne kolumny dla każdego statusu zgłoszenia i wiersze z różnymi kwotami dochodu do opodatkowania po lewej stronie. W zależności od statusu zgłoszenia – stanu wolnego, małżeństwa składającego osobno, małżeństwa składającego wniosek wspólnie lub głowy gospodarstwa domowego – jego zobowiązanie podatkowe można prześledzić w tabeli, a kwotę przelać na formularz podatku dochodowego osoby fizycznej. Wdowy lub wdowcy, którzy się kwalifikują, mogą korzystać zkategorii zgłoszenia małżeństw łącznie.1

Przykład: Tabela podatku IRS z 2017 roku

Poniżej znajduje się historyczny przykład tabeli podatkowej z 2017 r. Dla podatników w przedziale dochodu podlegającego opodatkowaniu 46 000 USD:

Tabele podatkowe są najczęściej używane przez osoby fizyczne i firmy o skromnych dochodach. Osoby o wysokich dochodach, zarówno osoby fizyczne, jak i korporacje, mają tendencję do stosowania bardziej szczegółowych harmonogramów stawek podatkowych w połączeniu z wyszczególnionymi odliczeniami.

W większości stanów do określenia podatku dochodowego od osób fizycznych stosuje się tabele podatkowe. Siedem stanów, które nie naliczają podatku dochodowego od osób fizycznych, to Nevada, Teksas, Waszyngton, Alaska, Floryda, Dakota Południowa i Wyoming. Tennessee i New Hampshire pobierają podatek tylko od dywidend i odsetek. Tabele podatkowe będą się zmieniać z roku na rok i będą różnić się w zależności od stanu. Inwestorzy powinni zawsze mieć pewność, że stosują prawidłowe tabele podatkowe w oparciu o ich źródła dochodów i miejsce zamieszkania.