Zdarzenie podlegające opodatkowaniu
Zdarzenie podlegające opodatkowaniu: przegląd
Zdarzenie podlegające opodatkowaniu to dowolna czynność lub transakcja, która może skutkować powstaniem podatków należnych rządowi. Typowe przykłady federalnych zdarzeń podlegających opodatkowaniu obejmują otrzymywanie odsetek i dywidend, sprzedaż akcji z zyskiem oraz wykonywanie opcji na akcje. Otrzymanie wypłaty jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu.
Zrozumienie zdarzenia podlegającego opodatkowaniu
Zasady Internal Revenue Service (IRS) określają, które zdarzenia mają federalne konsekwencje podatkowe dla osób fizycznych i firm.
Ogólnie rzecz biorąc, zdarzenia podlegające opodatkowaniu muszą być zgłaszane zarówno przez płatnika, jak i odbiorcę, niezależnie od tego, czy jakiekolwiek podatki są ostatecznie należne. Na przykład bank płaci odsetki od swoich kont oszczędnościowych posiadaczom rachunków. Bank zgłasza płatność rządowi. Właściciel konta następnie zgłasza to w zeznaniu podatkowym. Podatki od odsetek mogą być należne lub nie, w zależności od całkowitego dochodu netto posiadacza rachunku.
Istnieje kilka szerokich kategorii zdarzeń podlegających opodatkowaniu.
Otrzymywanie zarobionego dochodu
Rząd federalny, większość rządów stanowych i wiele samorządów lokalnych wymaga od firm i osób fizycznych opłacenia procentu ich dochodu w formie podatków. Część zarobionego dochodu jest zatrzymywana przez pracodawcę z każdej wypłaty i przekazywana rządowi lub rządom.
Kluczowe wnioski
- Zdarzenia podlegające opodatkowaniu są wywoływane przez zarabianie pieniędzy, przyjmowanie zysków lub sprzedaż aktywów.
- Stanowe i lokalne podatki od sprzedaży sprawiają, że zakupy również podlegają opodatkowaniu.
- Zdarzenia podatkowe nie mogą być prawnie unikane, ale inwestorzy mogą je zminimalizować.
Potrącone federalne podatki od wynagrodzeń obejmują część składki na ubezpieczenie społeczne i Medicare dla pracownika. Pracodawcy płacą również część podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare w imieniu każdego pracownika.
Zatrzymane kwoty to szacunkowe kwoty zadłużenia pracownika. W momencie opodatkowania pracownik składa zeznanie podatkowe, które może skutkować zwrotem lub dopłatą w zależności od dochodu netto podlegającego opodatkowaniu.
Otrzymywanie dywidend
Wypłata dywidendy z akcji na rzecz akcjonariusza jest na ogół zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu.
Dywidendy są opodatkowane przez rząd federalny według różnych stawek w zależności od dochodu akcjonariusza i rodzaju otrzymywanych dywidend. Zwykłe dywidendy są opodatkowane stawką 22%. Dywidendy kwalifikowane są opodatkowane według niższych stawek zysków kapitałowych.
Od 2020 r. Osoby o dochodach poniżej 38,600 USD nie są zobowiązane do zapłaty podatku federalnego od dywidend.
Zarabianie na sprzedaży aktywów
Aktywa kapitałowe, takie jak akcje, obligacje, towary, samochody, nieruchomości, przedmioty kolekcjonerskie i antyki generują zyski kapitałowe, jeśli są sprzedawane z zyskiem. Niektóre lub wszystkie te zyski podlegają opodatkowaniu.
Trzymaj akcje przez co najmniej rok, aby uniknąć wyższego krótkoterminowego podatku od zysków kapitałowych.
Według IRS zyski ze sprzedaży aktywów są albo krótkoterminowymi zyskami kapitałowymi, albo długoterminowymi zyskami kapitałowymi i są opodatkowane według różnych stawek.
Zysk uzyskany ze sprzedaży składnika aktywów, który był utrzymywany krócej niż jeden rok, podlega opodatkowaniu krótkoterminowym podatkiem od zysków kapitałowych. Podatek ten jest tym samym procentem, co stawka podatku od regularnego dochodu danej osoby. Od 2020 r. Będzie to od 10% do 37% w zależności od wielkości dochodu danej osoby.
Posiadanie składnika aktywów przez co najmniej rok przed jego sprzedażą powoduje naliczenie długoterminowego podatku od zysków kapitałowych, który jest często niższy niż indywidualne przedziały podatku dochodowego. Od 2020 r. Oznacza to, że podatek w wysokości zero, 15% lub 20% będzie należny od zysku w zależności od przedziału podatku dochodowego danej osoby.
Sprzedaż nieruchomości, takich jak dom lub grunt, podlega opodatkowaniu, ale prawo podatkowe wiąże się z dużą korzyścią dla właścicieli domów. Osoby fizyczne mogą wykluczyć pierwsze 250 000 dolarów zysku ze swoich dochodów podlegających opodatkowaniu lub 500 000 dolarów w przypadku par, które składają wniosek wspólnie. W większości przypadków zysk powyżej tych poziomów podlega opodatkowaniu.
Kupowanie towarów detalicznych
W większości stanów i niektórych miast sprzedawca detaliczny, który sprzedaje towary, podlega lokalnemu podatkowi od sprzedaży od większości sprzedawanych towarów.
Podatek ten jest doliczany do rachunku klienta. Co miesiąc lub co kwartał sprzedawca zgłasza całkowitą pobraną kwotę i przekazuje ją rządowi, który ją pobiera.
500 000 $
Kwota zysku ze sprzedaży domu, którą para może wyłączyć z podatku federalnego.
Ogólnie rzecz biorąc, produkty materialne podlegają opodatkowaniu, ale usługi nie. Każde państwo i miejscowość ustala własne stawki, przy czym większość z nich wyklucza z opodatkowania podstawowe towary, takie jak żywność.
Wypłata środków emerytalnych
Pieniądze zaoszczędzone na emeryturę na kontach zatwierdzonych przez IRS, takie jak plany 401 (k), podlegają opodatkowaniu. Rodzaj konta określa, kiedy nastąpiło zdarzenie podlegające opodatkowaniu i jaka część pieniędzy jest opodatkowana.
Na tradycyjnym koncie emerytalnym podatnik nie płaci podatków od kwoty zaoszczędzonej w momencie wpływania na konto. Po przejściu na emeryturę, od zaoszczędzonych pieniędzy i zysków uzyskanych w wyniku ich wypłaty należne są podatki.
Na koncie Roth podatnik płaci należny podatek dochodowy, gdy pieniądze trafiają na konto. Żadne dalsze podatki nie są należne, gdy te pieniądze i zyski, które osiąga, zostaną wycofane po przejściu podatnika na emeryturę.
Wcześniejsza wypłata z konta emerytalnego również wywołuje zdarzenie podlegające opodatkowaniu. Oznacza to, że jeśli osoba poniżej 59 roku życia pobierze pieniądze z konta, będzie należny zarówno podatek dochodowy, jak i kara. (Istnieje kilka wyjątków od tej reguły).
Kiedy podatnik przekształca tradycyjny IRA na Roth IRA, podatek dochodowy jest należny od przenoszonego salda. Jest on doliczany do rachunku podatkowego osoby za ten rok.
Realizacja amerykańskiej obligacji oszczędnościowej
Odsetki od amerykańskich obligacji oszczędnościowych podlegają opodatkowaniu federalnemu. Zdarzenie podlegające opodatkowaniu ma miejsce w momencie wykupu lub wykupu obligacji.
Jak zminimalizować zdarzenia podlegające opodatkowaniu
Inwestorzy odnoszący sukcesy pracują nad ograniczeniem zdarzeń podlegających opodatkowaniu lub przynajmniej minimalizacją najdroższych zdarzeń podlegających opodatkowaniu, jednocześnie maksymalizując najmniej kosztowne zdarzenia podlegające opodatkowaniu.
Utrzymywanie dochodowych akcji przez ponad rok jest jednym z najłatwiejszych sposobów zminimalizowania skutków zdarzeń podatkowych, ponieważ oznacza płacenie podatków według niższej stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych.
Ponadto zbieranie strat podatkowych, co oznacza sprzedaż aktywów ze stratą w celu skompensowania zysków kapitałowych za ten sam rok, może pomóc zminimalizować zdarzenia podlegające opodatkowaniu.
Aby uniknąć opodatkowania i kar za wycofanie się z planu emerytalnego, pracownicy zmieniający pracę muszą bezpośrednio przenieść salda ze swoich starych planów 401 (k) na plan nowego pracodawcy lub na indywidualne konto emerytalne (IRA). Zdarzenie podlegające opodatkowaniu może zostać wywołane, jeśli pieniądze te zostaną wypłacone bezpośrednio posiadaczowi rachunku, nawet przez krótki czas.