Zintegrowany plan emerytalny
Co to jest zintegrowany plan emerytalny?
Zintegrowany program emerytalny to program emerytalny oparty na pracodawcy, w którym pracodawca zalicza świadczenia z zabezpieczenia społecznego jako część całkowitego świadczenia, które otrzymuje uczestnik programu. Innymi słowy, pracodawcy korzystający z planu zintegrowanego zmniejszają świadczenia emerytalne, które otrzymują ich pracownicy, o określony procent kwoty, którą otrzymują w ramach czeku z Ubezpieczeń Społecznych. Gdyby program emerytalny nie był zintegrowany, pracownicy otrzymywaliby większą sumę pieniędzy od swojego pracodawcy.
Kluczowe wnioski
- Zintegrowany plan emerytalny to oparty na pracodawcy program emerytalny, w którym Ubezpieczenie Społeczne jest wliczane do całkowitych świadczeń pracowników.
- Zintegrowany plan emerytalny może pomóc pracodawcom obniżyć koszty tradycyjnego planu emerytalnego, jednocześnie oferując swoim pracownikom stabilne dochody na emeryturze.
- Potencjalną wadą programów emerytalnych określonych świadczeń jest to, że uczestnicy nie mają kontroli nad inwestycjami.
Zrozumienie zintegrowanych planów emerytalnych
Program emerytalny to rodzaj planu emerytalnego, w którym pracodawca jest odpowiedzialny za wpłacanie składek do planu emerytalnego pracownika. Plan emerytalny to pula pieniędzy, które są przeznaczone na wypłatę pracownikom miesięcznych świadczeń po przejściu na emeryturę. Pieniądze są inwestowane w imieniu pracownika, a wszelkie dochody z tych inwestycji są wykorzystywane do wypłacania pracownikowi dochodu emerytalnego. Programy emerytalne w dużej mierze zniknęły z powodu kosztów finansowych i odpowiedzialności, jaką pracodawca ponosi za świadczenia emerytalne swoich pracowników.
Zintegrowany plan emerytalny uwzględnia świadczenia pracowników z Ubezpieczeń Społecznych we wzorze określającym ich świadczenia emerytalne. W rezultacie zintegrowany plan emerytalny jest mniej kosztowny i mniej obciążający finansowo dla pracodawcy.
Uczestnicy zintegrowanego planu emerytalnego pobierają od swojego pracodawcy, a także od Ubezpieczeń Społecznych. Niektóre zintegrowane plany uwzględniają określoną łączną korzyść przy ustalaniu wypłaty;plany te mają nacelu połączenieUbezpieczeń Społecznych i funduszy emerytalnych w celu osiągnięcia tego celu.
Pracownicy mają jednak pewną ochronę. Zgodnie z ustawą z 1986 r. Pracodawca, który zapisuje pracowników do zintegrowanego programu emerytalnego, nie może zmniejszyć prywatnych wypłat emerytur o więcej niż 50%.
Dlaczego stosuje się zintegrowane plany emerytalne
Kilka czynników prawdopodobnie odgrywa rolę w decyzji firmy o przyjęciu zintegrowanego planu emerytalnego. Po pierwsze, istnieje kilka kwestii dotyczących płac, które towarzyszą zintegrowanemu planowi emerytalnemu;w szczególności firmy mogą zmniejszyć wymaganepłatności OASDI. OASDI (ubezpieczenie emerytalne, rodzinne i rentowe) to podatek od wynagrodzeń, który pracodawcy pobierają od pracowników, aby sfinansować krajowy program zabezpieczenia społecznego. Pracodawcy zatrzymują 6,2% wynagrodzenia swoich pracowników, a następnie przekazują je rządowi. Ze swojej strony pracodawcy muszą również płacić 6,2% z własnych środków. Dzięki integracji emerytalnej firmy mogą zrekompensować część tego podatku, zmniejszając świadczenia emerytalne pracowników.
Po drugie, niezintegrowany plan emerytalny mógłby skutkować tym, że pracownicy otrzymujący niższe wynagrodzenie otrzymywaliby łączne świadczenia emerytalne i ubezpieczenia społeczne przekraczające ich zarobki przed przejściem na emeryturę, co można uznać za niesprawiedliwe. Po trzecie, firmy mogą postrzegać zintegrowany plan jako narzędzie rekrutacyjne w celu przyciągnięcia i zatrzymania utalentowanego personelu. Uważa się, że integracja może pozwolić na wyższe świadczenia emerytalne, w określonych granicach, dla lepiej opłacanych pracowników.
Zalety i wady planów określonych świadczeń
Programy emerytalne o zdefiniowanym świadczeniu zapewniają uczestnikom bezpieczeństwo, ponieważ znają swój strumień dochodów po przejściu na emeryturę. Ponadto Pension Guaranty Corporation (PBGC) chroni administrowanie ich programami określonych świadczeń. Gdyby coś się stało spółce, PBGC wkroczyłby i pokryłby wypłaty emerytur.
Wadą programu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami jest to, że potencjalne dochody uczestnika mogą być ograniczone. Na przykład uczestnik planu 401 (k) mógłby wybrać indywidualne inwestycje, które mogą prowadzić do wyższych rocznych zwrotów. W związku z tym kolejną potencjalną wadą programów emerytalnych określonych świadczeń jest to, że uczestnicy nie mają kontroli nad inwestycjami.