Planowanie podatków

Co to jest planowanie podatkowe?

Planowanie podatkowe to analiza sytuacji finansowej lub plan mający na celu zapewnienie, że wszystkie elementy współpracują ze sobą, aby umożliwić płacenie najniższych możliwych podatków. Plan, który minimalizuje wysokość podatków, nazywany jest efektywnym podatkowo. Planowanie podatkowe powinno być istotną częścią planu finansowego indywidualnego inwestora. Zmniejszenie zobowiązania podatkowego i maksymalizacja możliwości opłacania planów emerytalnych są kluczowe dla sukcesu.

Zrozumienie planowania podatkowego

Planowanie podatkowe obejmuje kilka kwestii. Rozważania obejmują czas uzyskania dochodu, wielkość i czas zakupów oraz planowanie innych wydatków. Ponadto wybór inwestycji i rodzajów planów emerytalnych musi uzupełniać status rozliczenia podatkowego i odliczenia, aby uzyskać jak najlepszy wynik.

Planowanie podatkowe dla planów emerytalnych

Oszczędzanie w ramach planu emerytalnego to popularny sposób efektywnego obniżania podatków. Wpłacanie pieniędzy na tradycyjną IRA może zminimalizować dochód brutto o wniesioną kwotę. W latach 2020 i 2021, jeśli spełni wszystkie wymagania, zgłaszający poniżej 50. roku życia może wpłacić maksymalnie 6000 USD na swój IRA i 7000 USD, jeśli ukończył 50 lat. Na przykład, jeśli 52-letni mężczyzna z rocznym dochodem w wysokości 50 000 USD, który wpłacił 7 000 USD do tradycyjnego IRA, ma skorygowany dochód brutto w wysokości 43 000 USD, składka w wysokości 7,00 USD będzie odroczona podatkowo aż do przejścia na emeryturę.

Istnieje kilka innych planów emerytalnych, z których osoba fizyczna może skorzystać, aby zmniejszyć zobowiązanie podatkowe. Plany 401 (k) są popularne wśród większych firm zatrudniających wielu pracowników. Uczestnicy planu mogą odroczyć dochód z wypłaty bezpośrednio do planu 401 (k) firmy. Największa różnica polega na tym, że kwota limitu składek w dolarach jest znacznie wyższa niż w przypadku IRA.

Korzystając z tego samego przykładu co powyżej, 52-latek mógłby wnieść do swojego 401 (k) nawet 26 000 dolarów. W latach 2020 i 2021, jeśli masz mniej niż 50 lat, składka na wynagrodzenie może wynosić do 19 500 USD lub do 26 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej, ze względu na dozwoloną dodatkową składkę w wysokości 6000 USD. Ten depozyt 401 (k) zmniejsza skorygowany dochód brutto z 50 000 USD do 24 000 USD.

Pobieranie zysków i strat podatkowych

Gromadzenie zysków i strat podatkowych jest inną formą planowania podatkowego lub zarządzania podatkami związanymi z inwestycjami. Jest to pomocne, ponieważ może wykorzystać straty portfela do wyrównania ogólnych zysków kapitałowych. Zgodnie z IRS, krótko- i długoterminowe straty kapitałowe muszą najpierw zostać wykorzystane do skompensowania zysków kapitałowych tego samego typu. Innymi słowy, długoterminowe straty równoważą długoterminowe zyski przed wyrównaniem krótkoterminowych zysków. Krótkoterminowe zyski kapitałowe lub zyski z aktywów posiadanych krócej niż jeden rok są opodatkowane według zwykłych stawek dochodowych.

Od 2020 r. Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane w następujący sposób:

• 0% podatku dla podatników, których dochód jest niższy niż 78,750 USD
• 15% podatku dla samotnych podatników, których dochód przekracza 78,750 USD, ale mniej niż 434,550 USD (488850 USD w przypadku małżeństwa składającego wniosek wspólnie lub kwalifikującej się wdowy (wdowy), 461700 USD na głowę gospodarstwa domowego lub 244425 USD w przypadku osobnego rozliczenia małżeństwa)
• 20% podatku dla osób, których dochody są wyższe niż podane dla 15% podatku

Na przykład, jeśli pojedynczy inwestor, którego dochód wyniósł 80 000 USD, miałby 10 000 USD w postaci długoterminowych zysków kapitałowych, powstanie zobowiązanie podatkowe w wysokości 1500 USD. Gdyby ten sam inwestor sprzedał nierentowne inwestycje przynoszące 10 000 USD długoterminowych strat kapitałowych, straty te zrównoważyłyby zyski, skutkując zobowiązaniem podatkowym w wysokości 0. Gdyby ta sama inwestycja ze stratą została przywrócona, musiałoby upłynąć minimum 30 dni. aby uniknąć ponoszenia wyprzedaży.

Według Internal Revenue Service: „Jeśli Twoje straty kapitałowe przewyższają zyski kapitałowe, kwota nadwyżki straty, o którą możesz ubiegać się o obniżenie dochodu, jest niższa z 3000 USD (1500 USD w przypadku osobnego zgłoszenia małżeńskiego) lub całkowitej straty netto wykazanej na wiersz 21 załącznika D (formularz 1040 lub 1040-SR).3

Na przykład, jeśli 52-letni inwestor miał 3000 USD strat kapitałowych netto w ciągu roku, dochód w wysokości 50 000 USD zostanie skorygowany do 47 000 USD. Pozostałe straty kapitałowe można przenieść bez wygaśnięcia, aby zrównoważyć przyszłe zyski kapitałowe.