Stretch Annuity
Co to jest renta rentowa?
Renta elastyczna (znana również jako renta zastawna) to opcja renty, w ramach której ulgi podatkowe odroczone są przekazywane beneficjentom, oferując im większą elastyczność i kontrolę nad utrzymaniem inwestycji. Beneficjent ma zatem mniej ograniczeń w przekazywaniu majątku i jest w stanie otrzymać większą sumę świadczeń rozciągniętych w dłuższym okresie. Ten rodzaj renty jest generalnie niekwalifikowany, co oznacza, że nie jest przechowywany w IRA.
Kluczowe wnioski
- Renta typu stretch (renty annuity) umożliwia łatwiejszy transfer majątku rencistów do ich beneficjentów po ich śmierci.
- Ponieważ renty dożywotnie można rozszerzyć na dzieci lub wnuki, można zminimalizować podatki od nieruchomości i transfery aktywów.
- Renty stretch są rzadkie i różnią się od rent dożywotnich, które zapewniają stałe świadczenia dla współmałżonka po śmierci rencisty.
Jak działa renta rentowa
Starsze renty lub renty typu stretch nie są oferowane przez wielu ubezpieczycieli. Ten rodzaj renty może być korzystny, ponieważ beneficjent nie jest obciążony dużym podatkiem od swoich zysków. Często może to być stresujące dla rodziny, która właśnie uporała się z utratą bliskiej osoby. Chodzi o to, że umowa renty może być „rozciągnięta” na wiele pokoleń, a nie tylko na jednego właściciela lub parę.
To, co dzieje się z rentą po śmierci właściciela, w dużej mierze zależy od rodzaju planu rentowego. Właściciel lub dożywotnik wybiera rodzaj renty i dowolnych beneficjentów w momencie rozpoczęcia, chociaż beneficjenci mogą zostać zmienieni przez rencistę przed śmiercią. Istnieje kilka rodzajów planów wypłat dożywotnich . Dla niektórych wypłata kończy się wraz ze śmiercią rencisty, ale inni przewidują wypłatę małżonkowi lub innemu beneficjentowi przez lata później.
Stretch vs. Joint-Life Renty
Renta typu stretch różni się od renty dożywotniej. Renta dożywotnia gwarantuje wypłatę zarówno przez całe życie, jak i przez całe życie beneficjenta. Po Twojej śmierci współmałżonek lub inny beneficjent nadal otrzymuje świadczenia aż do śmierci. Płatności na rzecz beneficjentów mogą stanowić pełną kwotę należną rencistowi za jego życia lub kwotę obniżoną, w zależności od wyborów dokonanych przez rencistę na początku życia.
Poprzez rozciągnięcie renty osoba, która wykupuje umowę, nie otrzymuje żadnych płatności. Zamiast tego dochód dożywotni jest zapewniany beneficjentowi na podstawie odziedziczonej wartości umowy i oczekiwanej długości życia beneficjenta w momencie rozpoczęcia wypłaty. Zgodnie z przepisami IRS beneficjenci muszą wycofać minimalną kwotę roczną opartą na oczekiwanej długości życia, począwszy od roku od śmierci pierwotnego właściciela.
Korzyść podatkowa jest zapewniana, ponieważ zobowiązanie podatkowe beneficjenta rozciąga się na wiele lat, w przeciwieństwie do otrzymywania renty dziedziczonej w formie ryczałtu, co oznacza, że podatki są należne w roku wypłaty na podstawie odziedziczonej kwoty i przedziału podatkowego beneficjenta. Tego typu renty są często częścią planowania majątku przez bogatsze rodziny.