Jak działa ubezpieczenie społeczne osób samozatrudnionych
Kiedy pracujesz dla kogoś innego, ten pracodawca pobieraz Twojej pensji podatki na Ubezpieczenia Społeczne i przesyła pieniądze do Urzędu Skarbowego (IRS). Ale sytuacja wygląda trochę inaczej w przypadku osób samozatrudnionych. Jeśli należysz do tej kategorii, czytaj dalej. Ten artykuł pomoże Ci zrozumieć, jak obliczyć należne podatki na ubezpieczenie społeczne.
Federalny termin rozliczenia podatku dochodowego dla osób fizycznych (w tym osób samozatrudnionych) został przedłużony z 15 kwietnia 2021 r. Do 17 maja 2021 r. Zapłata należnego podatku może zostać opóźniona do tego samego dnia bez żadnych kar. Twój stanowy termin podatkowy nie może zostać opóźniony.
Kluczowe wnioski
- Osoby samozatrudnione muszą płacić zarówno pracownikowi, jak i pracodawcy część składek na ubezpieczenie społeczne.
- Zmniejszenie dochodu poprzez potrącenie wszelkich dostępnych potrąceń zmniejszy Twoje podatki, ale zmniejszy również wysokość wypłaty świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych na emeryturze.
- Kwota wypłaty świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych jest obliczana na podstawie 35 lat o najwyższych dochodach.
Zrozumienie podatków na ubezpieczenie społeczne
Jeśli pracujesz dla kogoś innego, od twojej wypłaty potrącane są podatki na ubezpieczenie społeczne. Stawka podatku na ubezpieczenie społeczne na 2021 r. Wynosi 6,2% plus 1,45% napodatek Medicare. Tak więc, jeśli twoja roczna pensja wynosi 50 000 USD, kwota, która trafi do Ubezpieczeń Społecznych w ciągu roku wynosi 3100 USD plus 725 USD, co daje łącznie 3825 USD.
Twój pracodawca wpłaci dodatkowe 3825 USD w ciągu roku, a także poinformuje rząd o Twoich zarobkach z Ubezpieczeń Społecznych. Kiedy przejdziesz na emeryturę lub staniesz się niepełnosprawny, rząd wykorzystuje Twoją historię zarobków z Ubezpieczeń Społecznych i ulg podatkowych do obliczenia wypłat świadczeń, które otrzymasz.
Co się dzieje, gdy jesteś samozatrudniony?
Kiedy jesteś samozatrudniony, jesteś zarówno pracownikiem, jak i pracodawcą. Oznacza to, że Twoim obowiązkiem jest potrącenie z zarobków Ubezpieczenia Społecznego, wpłacając odpowiednią część składki na ubezpieczenie społeczne pracodawcy i część indywidualną. Zamiast potrącać podatki na Ubezpieczenia Społeczne od każdej wypłaty – w końcu wiele osób samozatrudnionych nie otrzymuje regularnych wypłat – płacisz wszystkie podatki na Ubezpieczenia Społeczne od swoich zarobków, składając roczne federalne zeznanie podatkowe. Oznacza to zarówno Twój wkład osobisty, jak i wkład Twojej firmy.
IRSSchedule SE: Samozatrudnienie podatkowe jest tam, gdzie zgłosić zysk lub stratę Twojej firmy w przeliczeniu naSchedule C. Rząd federalny wykorzystuje te informacje do obliczenia świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, do których będziesz mieć prawo w przyszłości. Podatek od samozatrudnienia składa się zarówno z części składek na ubezpieczenie społeczne dla pracowników i pracodawców (6,2% + 6,2% = 12,4%), jak i części Medicare dla pracowników i pracodawców (1,45% + 1,45% = 2,9%), co daje stawka podatku od zatrudnienia 15,3%.
Może się wydawać, że dostajesz krótki koniec kija, ponieważ musisz zapłacić zarówno pracownikowi, jak i pracodawcy część podatku, ale niekoniecznie jest to prawdą.
Jeśli jesteś samozatrudniony i zarabiasz 400 $ lub mniej, nie jesteś winien podatku na ubezpieczenie społeczne.
Potrącenia podatkowe osób pracujących na własny rachunek
Jeśli jesteś samozatrudniony, wysokość podatku na ubezpieczenie społeczne zależy od Twojego dochodu netto. Zgodnie z harmonogramem SE, przed obliczeniem kwoty należnego podatku od samozatrudnienia, pomnożasz zysk lub stratę netto swojej firmy obliczone zgodnie z Załącznikiem C przez 92,35%.
Jeśli Twój zysk z harmonogramu C wyniósł 100 000 USD, zapłaciłbyś tylko 12,4% łączną część podatku na ubezpieczenie społeczne dla pracownika i pracodawcy w wysokości 92 350 USD. Zamiast zapłacić 12 400 USD, zapłacisz 11 451,40 USD. Dzięki temu odliczeniu od podatku zaoszczędzisz 948,60 $. Połowa z 11 451,40 dolara to 5725,70 dolara, co stanowi część składki podatkowej na ubezpieczenie społeczne płaconą przez pracodawcę. Jest to koszt biznesowy i zmniejsza Twoje zobowiązanie podatkowe.6
Zgłaszasz to w wierszu 14 Załącznika 1: Dodatkowe dochody i korekty dochodu i odejmujesz je od wiersza 6 na stronie 2 Formularza 1040, oznaczonego całkowitym dochodem. Ten wydatek biznesowy zmniejszyłby Twoje dochody podlegające opodatkowaniu do 94 274,30 USD, które można wpisać w wierszu 7 lub skorygowany dochód brutto.7
Całkowita kwota podatku od pracy na własny rachunek, 11 451,40 USD, jest podana w wierszu 4 Załącznika 2: Podatki dodatkowe. Następnie zgłoś wszystkie inne podatki – istnieje osiem kategorii – w tym samym formularzu, zsumuj je wszystkie i wyszczególnij tę sumę w wierszu 10. W naszym przykładzie nie ma innych podatków, więc kwota ta nadal wynosi 11 451,40 USD. Jest to następnie wpisywane w linii 15 na stronie 2 formularza 1040, oznaczone „Inne podatki, w tym podatek od pracy na własny rachunek, z załącznika 2, wiersz 10”. Oczywiście od zysku musisz również regularnie płacić podatek dochodowy.
Ustawa CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) zezwala pracodawcom na odroczenie podatków pracowniczych na ubezpieczenie społeczne do 31 grudnia 2020 r. – 50% odroczonej kwoty będzie należne 31 grudnia 2021 r., A druga połowa – do 31 grudnia 2021 r. 31, 2022 r. Dotyczy to również osób samozatrudnionych.
Jak minimalizacja podatków minimalizuje korzyści
Istnieje wiele wydatków biznesowych, które mogą zmniejszyć Twoje zobowiązanie podatkowe, poza potrąceniami podatkowymi z Ubezpieczeń Społecznych, które możesz podjąć, gdy jesteś samozatrudniony.
„ Dias Wealth LLC w Lake Mary na Florydzie.
Pamiętaj jednak, że może to działać na Twoją niekorzyść, jeśli chodzi o wyliczenia świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, które są częściowo oparte na Twoich dochodach podlegających opodatkowaniu. Dlatego. Im więcej masz odliczeń, tym niższy jest Twój dochód z wykazu C. Obniżenie dochodu z wykazu C to dobry sposób na zmniejszenie należnego podatku dochodowego od federalnego, stanowego i lokalnego podatku dochodowego. Jednak ta niższa kwota staje się częścią Twojej historii zarobków z Ubezpieczeń Społecznych i oznacza, że na emeryturze możesz otrzymywać niższe świadczenia, niż gdybyś nie skorzystał z tych potrąceń.
Zminimalizuj podatki teraz czy zmaksymalizuj korzyści później?
Czy powinieneś pominąć niektóre lub wszystkie odliczenia podatku biznesowego, do których jesteś uprawniony, aby zwiększyć swoje przyszłe świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych? Może. Odpowiedź jest skomplikowana, ponieważ nisko zarabiający biznesmeni mogą w przyszłości zyskać więcej niż ich lepiej zarabiający koledzy ze względu na sposób obliczania świadczeń emerytalnych z Ubezpieczeń Społecznych.
Innym ważnym czynnikiem jest spadek zarobków według harmonogramu C w porównaniu z zarobkami z poprzednich lat. Jeśli masz za sobą całą 35-letnią karierę zawodową i nie zarabiasz prawie tyle samo na swoich obecnych zajęciach na własny rachunek, rozsądne jest potrącenie wszelkich możliwych potrąceń, ponieważ Twoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych będą obliczane na podstawie Twojego 35 najlepiej zarabiających lat. W takim przypadku chcesz zminimalizować podatki na ubezpieczenia społeczne.
Ale jeśli jesteś obecnie w najbardziej dochodowej części swojej kariery, wyższy dochód z harmonogramu C może pomóc Ci później uzyskać wyższe świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. O ile nie lubisz skomplikowanych problemów matematycznych lub nie masz znakomitego księgowego, prawdopodobnie nie warto zastanawiać się, czy będziesz zarabiać więcej na przyszłych świadczeniach z Ubezpieczeń Społecznych, niż zaoszczędzisz, ubiegając się o wszystkie potrącenia, jakie możesz dzisiaj.
Oczywiście, jeśli jesteś u progu niewystarczającego dochodu z wykazu C, aby dać ci kredyty pracownicze potrzebne do zakwalifikowania się do ubezpieczenia społecznego, warto zrezygnować z niektórych potrąceń, aby upewnić się, że masz prawo do jakichkolwiek świadczeń..
Jak dużej kontroli chcesz?
Ponieważ nie wiemy, jak będą wyglądać wypłaty świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych w przyszłości – wielu ludzi spodziewa się, że będą one niższe ze względu na sposób finansowania systemu – możesz zdecydować się na pewną rzecz i wziąć dziś niższe zobowiązanie podatkowe. W końcu jednym ze sposobów obniżenia zobowiązania podatkowego jest wyciągnięcie pieniędzy z firmy i umieszczenie ich w jednym z dostępnych planów emerytalnych dla osób samozatrudnionych. To pieniądze, nad którymi będziesz mieć dużo większą kontrolę niż świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.
„Wspaniałą rzeczą w ubezpieczeniach społecznych jest to, że nie masz do nich dostępu przed osiągnięciem wieku emerytalnego” – mówi Medicus Wealth Planning.
„Nie możesz dokonać wcześniejszych wypłat, [ale] nie możesz pominąć płatności i masz gwarancję korzyści” – dodaje Michels. „Masz jednak tylko niewielki wpływ na przyszłe ustawodawstwo dotyczące ubezpieczeń społecznych i to, jak wpłynie na nie złe zarządzanie funduszami rządowymi”.
Michels nadal mówi, co następuje:
Jeśli już masz problemy z oszczędzaniem na emeryturę, to wpłacenie [tyle, ile jest to dozwolone] do Ubezpieczeń Społecznych może być lepszą opcją. Jeśli jesteś przekonany, że możesz trzymać się planu oszczędnościowego, mądrze inwestować i nie ruszać swoich oszczędności aż do przejścia na emeryturę, lepszym pomysłem może być zminimalizowanie kwoty wpłacanej do Ubezpieczeń Społecznych i wzięcie większej odpowiedzialności za emeryturę.
Jeśli nie uda się złożyć pliku
Jeśli nie złożysz zeznania podatkowego, w którym podasz dochód z samozatrudnienia, masz ograniczony czas na złożenie zeznania i nadal otrzymujesz zaliczenie do Social Security Administration (SSA) za czas pracy i dochody. Deklarację należy złożyć w ciągu trzech lat, trzech miesięcy i 15 dni po roku podatkowym, za który uzyskałeś dochód, za który chcesz zostać uznany.
Oznacza to, że jeśli nie złożyłeś deklaracji zawierającej dochód z pracy na własny rachunek w 2019 r., Będziesz miał czas do 15 kwietnia 2023 r., Aby to poprawić. Jednak ten okres karencji nie zwalnia Cię z jakichkolwiek kar i zaległych podatków, które możesz być winien w wyniku spóźnionego złożenia wniosku.
22 lutego 2021 roku Internal Revenue Service (IRS) ogłosił, że ofiary burz zimowych w Teksasie w 2021 roku będą miały czas do 15 czerwca 2021 roku na złożenie różnych indywidualnych i biznesowych deklaracji podatkowych oraz opłacenie podatków. W rezultacie dotknięte osoby i firmy będą miały czas do 15 czerwca 2021 r. Na składanie deklaracji i płacenie wszelkich podatków, które pierwotnie były należne w tym okresie. Obejmuje to zwroty indywidualne i biznesowe z 2020 r. Zwykle należne do 15 kwietnia, a także różne zwroty biznesowe w 2020 r., Których termin płatności przypada 15 marca.
Kiedy nie musisz płacić podatków na ubezpieczenie społeczne
Nie jesteś winien podatków na ubezpieczenie społeczne od części wynagrodzenia, która przekracza określony próg zarobków. Podstawawynagrodzenia na 2021 r. Wynosi 142 800 USD (wzrost z 137 700 USD w 2020 r.) I nie jesteś winien podatku na Ubezpieczenia Społeczne od części swoich zarobków, która przekracza tę kwotę.
Powiedzmy, że Twoje roczne zarobki wyniosły 145 000 USD. Procent należnych podatków zostałby doliczony do pierwszych 142 800 USD, ale nie do 2200 USD powyżej. Ten roczny limit podatków na ubezpieczenia społeczne dotyczy również pracowników, którzy pracują dla kogoś innego.
6%
Odsetek amerykańskich podatników, którzy przekroczyli pułap podatkowy od 1983 r.
Kwalifikacja do świadczeń z zabezpieczenia społecznego
Każdy, kto urodził się w roku 1929 lub później, potrzebuje 40kredytów z Ubezpieczeń Społecznych, co stanowi równowartość 10 lat pracy, aby kwalifikować się do świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Za każdy kwartał, w którym zarobisz co najmniej 1470 USD w 2021 r. (Co było 1410 USD w 2020 r.), Otrzymasz jeden kredyt. Liczba zmienia się co roku.14
Nawet jeśli Twoja firma nie odnosi sukcesów lub pracujesz tylko na część etatu lub okazjonalnie, nie jest trudno zdobyć potrzebne Ci kredyty z Ubezpieczeń Społecznych. W rzeczywistości, nawet jeśli Twoje zarobki spadną poniżej tego progu lub jeśli Twoja firma poniesie stratę, istnieją alternatywne sposoby zarabiania kredytów z Ubezpieczeń Społecznych. Te opcjonalne metody mogą zwiększyć kwotę należnego podatku od samozatrudnienia, ale pomogą Ci uzyskać potrzebne kredyty pracownicze.
Twoje ewentualne wypłaty świadczeń uwzględniają Twoje zarobki. Jeśli nigdy nie zarabiałeś dużo pieniędzy przez całe życie na własny rachunek, nie licz na dużą wypłatę z ubezpieczenia społecznego na emeryturze. Jeśli na przykład zacząłeś ubiegać się o świadczenia w tym roku, a Twoje średnie miesięczne zarobki wyniosły zaledwie 800 USD, Twoje miesięczne świadczenie emerytalne z Ubezpieczeń Społecznych wyniosłoby 720 USD – zakładając, że masz pełny wiek emerytalny. To niewiele, ale jeśli w latach pracy udawało Ci się zarabiać średnio 800 USD miesięcznie, prawdopodobnie mógłbyś pracować na emeryturze z miesięczną wypłatą zasiłku w wysokości 720 USD.
Niektóre kategorie zarobków nie wliczają się do zabezpieczenia społecznego dla większości ludzi, na przykład dywidendy z akcji, odsetki od pożyczek idochody z nieruchomości. Oznacza to, że od tego dochodu nie płacisz podatków na ubezpieczenie społeczne, a także nie są one wykorzystywane do obliczenia przyszłych świadczeń. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy Twoja firma działa w jednym z tych obszarów, które się nie liczą – na przykład maklerzy prowadzący działalność na własny rachunek wliczają dywidendy z akcji do swoich dochodów z Ubezpieczeń Społecznych.
Podsumowanie
Ubezpieczenie społeczne tak naprawdę nie różni się zbytnio od tego, czy jesteś samozatrudniony, czy pracujesz dla kogoś innego. Osoby samozatrudnione zarabiają kredyty na pracę w taki sam sposób jak pracownicy i kwalifikują się do świadczeń na podstawie ich kredytów pracowniczych i zarobków.
Największą różnicę stanowią ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw. Jeśli pracujesz dla kogoś innego, płacisz podatki na Ubezpieczenia Społeczne od wszystkich swoich zarobków, aż do limitu 142 800 USD w 2021 r. Jeśli jednak pracujesz na własny rachunek, odliczenia, o które wnioskujesz w Załączniku C, mogą znacznie obniżyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu. To może obniżyć dzisiejsze podatki na Ubezpieczenia Społeczne, ale także potencjalnie zmniejszyć później Twoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.