SIMPLE IRA
Co to jest SIMPLE IRA?
SIMPLE IRA to plan oszczędzania na emeryturę, z którego może korzystać większość małych firm zatrudniających 100 lub mniej pracowników.„ SIMPLE ” to skrót od „Savings Incentive Match Plan for Employees”, a „IRA” to „Individual Retirement Account”. Pracodawcy mogą zdecydować o wpłacie nieobieralnej składki w wysokości 2% wynagrodzenia pracownika lub składki równej dolarowi za dolara składek pracownika do programu w wysokości do 3% jego wynagrodzenia.
Pracownicy mogą wpłacać maksymalnie 13 500 USD rocznie w 2021 r. Maksymalna kwota jest okresowo zwiększana w celu uwzględnienia inflacji. Osoby oszczędzające na emeryturę w wieku 50 lat i starsze mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości 3000 USD, zwiększając ich roczne maksimum do 16 500 USD.
Jeden z wielu głównych przepisów, obecnie obowiązujący, zgodnie z ustawąSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) z 2019 r., Rząd zapewni maksymalny kredyt podatkowy w wysokości 500 USD rocznie pracodawcom, którzy utworzą 401 (k) lub SIMPLE IRA plan z automatyczną rejestracją.
Kluczowe wnioski
- SIMPLE IRA, czyli Savings Incentive Match Plan for Employees, to rodzaj planu oszczędzania na emeryturę z odroczonym podatkiem.
- SIMPLE IRA są łatwe w konfiguracji i mogą być dobrym rozwiązaniem dla małych firm.
- Mają pewne wady i firmy, które mogą sobie pozwolić na tworzenie innych planów, mogą to rozważyć.
Zrozumienie SIMPLE IRA
Atrakcyjność SIMPLE IRA polega na tym, że mają minimalne wymagania dotyczące papierkowej roboty, tylko wstępny dokument planu i coroczne ujawnianie pracownikom. Pracodawca ustala plan za pośrednictwem instytucji finansowej, która nim zarządza. Koszty uruchomienia i utrzymania są niskie, a pracodawcy otrzymują odliczenie od podatku za składki, które wnoszą na rzecz pracowników.
Aby móc założyć SIMPLE IRA, pracodawca musi mieć 100 lub mniej pracowników. Osoby samozatrudnione lub osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą również mogą założyć SIMPLE IRA. Aby wziąć udział w planie, pracownicy muszą zarobić co najmniej 5000 USD rekompensaty w dowolnych dwóch poprzednich latach kalendarzowych i oczekuje się, że zarobią co najmniej 5000 USD w bieżącym roku. Jeśli chcą, pracodawcy mogą wybrać mniej restrykcyjne wymagania dotyczące uczestnictwa. Pracodawca może również wykluczyć z udziału pracowników, którzy otrzymują świadczenia za pośrednictwem związku.
SIMPLE IRA: jak ją założyć
Pracodawcy ustalają plan za pomocąformularza 5304-SIMPLE Urzędu Skarbowego (IRS),jeśli chcą umożliwić pracownikom wybór instytucji finansowej, w której będą przechowywać swoje PROSTE IRA, lub za pomocąformularza 5305-PROSTY, jeśli pracodawca chce wybrać instytucję finansową, w której pracownicy będą trzymać swoje IRA. Pracownicy muszą wypełnićumowę adopcyjną SIMPLE IRA, aby otworzyć swoje konta.
Po ustanowieniu planu pracodawcy są zobowiązani do wnoszenia do niego corocznych składek, chyba że plan zostanie rozwiązany. Jednak pracodawcy mogą zmienić swoją decyzję dotyczącą wysokości składki między 2% obowiązkową składką a 3% odpowiadającą składką, jeśli przestrzegajązasad IRS.
PROSTE IRA Wady
Jedną z wad SIMPLE IRA jest to, że właściciel firmy nie może zaoszczędzić na emeryturę tak dużo, jak w przypadku innych programów emerytalnych dla małych firm, takich jak uproszczony program emerytalny dla pracowników (SEP) lub 401 (k), z których ten ostatni oferuje również wyższe zyski. w górę limitów składek.6 Ponadto, SIMPLE IRA nie może zostać zamienione na tradycyjną IRA bez dwuletniego okresu oczekiwania od momentu, gdy pracownik po raz pierwszy dołączył do planu, w przeciwieństwie do 401 (k).
Od grudnia 2015 r. Konta SIMPLE IRA mogą akceptować przelewy z SEP IRA, tradycyjnych IRA i planów sponsorowanych przez pracodawcę, takich jak 401 (k).