Formularz SEC NSAR-A
Co to jest formularz SEC NSAR-A?
Formularz SEC NSAR-A składał się co pół roku w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), która rejestrowała informacje finansowe spółek zarządzających inwestycjami na koniec pierwszych sześciu miesięcy roku obrotowego (FY) w ramach ich N- Wymóg wypełnienia formularza SAR. Formularz został wycofany w 2018 roku i zastąpiony formularzem N-CEN.
Kluczowe wnioski:
- Formularz SEC NSAR-A był składanym co pół roku do SEC, w którym rejestrowano informacje finansowe spółek zarządzających inwestycjami na koniec pierwszych sześciu miesięcy ich roku podatkowego.
- Formularz zawierał informacje finansowe, takie jak sprzedaż akcji, wskaźnik obrotu portfela oraz inne dane zawarte w raportach akcjonariuszy spółki.
- W 2018 formularz SEC NSAR-A został zastąpiony formularzem N-CEN.
Zrozumienie formularza SEC NSAR-A
N-SAR był specyficzny dla zarejestrowanych firm zarządzających inwestycjami, zmuszając ich do ujawnienia informacji finansowych, takich jak sprzedaż akcji i stopy portfolio obrotów, ujętych w rocznym lub półrocznym sprawozdań akcjonariuszem Spółki.
Formularz SEC NSAR-A i wszystkie związane z nim dokumenty zostały objęte sekcją 30 ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Orazsekcjami 13 i 15 (d) ustawy o giełdach papierów wartościowych z 1934 r., Z których każda wymaga od firm inwestycyjnych i trustów składania półrocznych roczne i roczne sprawozdania z SEC.
Oprócz informacji finansowych formularz zawierał również szczegółowe informacje na temat kierownictwa, doradców, ubezpieczycieli i powiązań firmy zarządzającej inwestycjami. Formularz powstał w celu ochrony inwestorów poprzez dostarczenie podstawowych informacji, tak aby mogli oni wybrać firmę, której powierzają swoje inwestycje.
Formularz N-SAR i związane z nim wnioski nie muszą już być składane przez firmy inwestycyjne, chociaż SEC zaakceptowała formularze N-SAR i poprawki do wcześniej złożonych formularzy N-SAR do 1 czerwca 2019 r.
Formularz SEC NSAR-A kontra formularz SEC N-CEN
Formularz SEC N-CEN został wprowadzony w celu unowocześnienia sprawozdawczości spółek inwestycyjnych. Chociaż zawiera wiele takich samych elementów, które występują w formularzu SEC NSAR-A, zastąpił również lub wyeliminował przestarzałe elementy znalezione w starej formie bardziej odpowiednimi. Wiele zmian zostało wprowadzonych, aby odzwierciedlić bieżące potrzeby, w tym informacje dotyczące pożyczek papierów wartościowych i funduszy typu ETF.
Inną godną uwagi zmianą był objęty okres. Formularz SEC N-CEN należy składać corocznie, a nie co sześć miesięcy, i składać w ciągu 75 dni od zakończenia rocznego sprawozdania finansowego funduszu.
Wszystkie zarejestrowane firmy inwestycyjne są zobowiązane do złożenia nowego dokumentu N-CEN w formacie Extensible Markup Language (XML). Jednak jako alternatywa udostępniono również formularz internetowy, który można wprowadzić ręcznie, w systemie elektronicznego gromadzenia, analizy i wyszukiwania dokumentów SEC (EDGAR).