Formularz SEC 497
Co to jest formularz SEC 497?
Formularz SEC 497 jest dokumentem regulacyjnym używanym przez firmy inwestycyjne, takie jak fundusze wspólnego inwestowania, do składania ostatecznych materiałów w systemie gromadzenia, analizy i odzyskiwania danych ( EDGAR ) Komisji Papierów Wartościowych i Giełd ( SEC ).
Materiały ostateczne obejmują wszelkie informacje uznane za istotne dla inwestora i jako takie, mające znaczenie dla decyzji inwestora o zmianie jego sytuacji finansowej w przedsiębiorstwie.
Kluczowe wnioski
- Formularz SEC 497 jest używany przez fundusze inwestycyjne i firmy inwestycyjne do przesyłania ostatecznych materiałów do systemu zgłoszeń SEC EDGAR.
- Przykłady materiałów ostatecznych obejmują prospekt funduszu, informacje o pełnomocnikach i NOK.
- Oferty funduszy prywatnych udostępniane tylko niewielkiej liczbie inwestorów są zwolnione z obowiązku złożenia formularza 497.
Zrozumieć formularz SEC 497
Formularz SEC 497 jest używany przez firmy inwestycyjne, które są zobowiązane do składania ostatecznych materiałów zgodnie z zasadą 497 ustawy o giełdach papierów wartościowych z 1933 r. Do materiałów ostatecznych należą takie dokumenty, jak oświadczenia dla akcjonariuszy, publikacje prospektów, roczne i półroczne raporty dla akcjonariuszy funduszy inwestycyjnych, Oświadczenia dodatkowych informacji (NOK), by wymienić tylko kilka typowych przykładów.
W USA wszystkie firmy składające dokumenty w SEC muszą dostarczyć i przesłać swoją dokumentację na stronę internetową EDGAR. Ten elektroniczny depozyt umożliwia inwestorom dostęp do wszystkich dokumentów określonej firmy. Dokumenty, które można znaleźć w EDGAR, obejmują kwartalne i roczne raporty korporacyjne oraz sprawozdania finansowe. Dostęp do formularzy 10-K i 10-Q można również uzyskać za pomocą EDGAR.
Formularz 10-K zawiera szczegółową historię firmy, zbadane sprawozdania finansowe oraz opis produktów i usług, a także coroczny przegląd organizacji, jej działalności i rynków, na których działa firma. Formularz 10-Q to kwartalny raport zawierający niebadane sprawozdania finansowe oraz informacje o działalności firmy w ciągu ostatnich trzech miesięcy.
Użytkownicy bazy danych EDGAR mogą wyszukiwać dokumenty korporacyjne określonej organizacji, wprowadzając symbol giełdowy firmy. Firmy, które mają najnowsze zgłoszenia, są zazwyczaj wyświetlane jako pierwsze.
Zwolnienia z obowiązku złożenia formularza SEC 497
Ustawa o papierach wartościowych z 1933 r., Powszechnie znana jako „prawda o papierach wartościowych”, spełnia dwie podstawowe misje. Jednym z nich jest zapewnienie inwestorom dostępu do pełnych sprawozdań finansowych i innych istotnych informacji o papierach wartościowych, które są publicznie dostępne do zakupu. Drugim jest zakaz rozpowszechniania oszukańczych i fałszywych informacji przez firmy, które sprzedają papiery wartościowe.
Aby pomóc w egzekwowaniu tych dekretów, SEC wymaga, aby papiery wartościowe dostępne do publicznej sprzedaży w USA były zasadniczo rejestrowane w Komisji. Jednak SEC dopuszcza pewne wyjątki od tej reguły.
Według SEC szczególne zwolnienia z wymogu rejestracji obejmują:
- Oferty prywatne, które są udostępniane tylko niewielkiej liczbie osób lub instytucji
- Oferty o ograniczonej wielkości
- Oferty Intrastate
- Papiery wartościowe rządów gminnych, stanowych i federalnych
Zwalniając dziesiątki mniejszych ofert z wymogu rejestracji, SEC pomaga obniżyć koszt publicznych ofert papierów wartościowych.