Oświadczenie o dodatkowych informacjach (NOK)
Co to jest oświadczenie o dodatkowych informacjach (NOK)?
Zestawienie dodatkowych informacji (NOK) jest dokumentem uzupełniającym prospekt emisyjny funduszu wspólnego inwestowania, który zawiera dodatkowe informacje o funduszu oraz dalsze informacje dotyczące jego działalności. Podanie dodatkowych informacji jest wymagane jako Część B oświadczenia rejestracyjnego funduszu składanego na formularzu N-1A.
Kluczowe wnioski
- Zestawienie dodatkowych informacji (NOK) zawiera informacje o funduszu wspólnego inwestowania, których nie można znaleźć w jego prospekcie.
- NOK służy do ujawniania bardziej szczegółowych informacji i zaktualizowanych danych finansowych, które mogą nie zostać uwzględnione w szerszym prospekcie.
- NOK jest dokumentem wymaganym do sformalizowania przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, ale nie musi być wysyłany do potencjalnych inwestorów, chyba że na żądanie.
Zrozumienie oświadczenia o dodatkowych informacjach
Zestawienie dodatkowych informacji jest jednym z trzech dokumentów, które inwestor często znajdzie, szukając informacji na temat funduszu wspólnego inwestowania. Pozostałe dwa dokumenty obejmują prospekt emisyjny i skrócony prospekt.
Fundusze powiernicze są zobowiązane do składania i przechowywania licznych formularzy w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) w związku z ich rejestracjami. Prospekt jest wymagany przy rejestracji i może być do niego dołączony prospekt podsumowujący, który zawiera krótkie podsumowanie dla inwestorów. Towarzystwa funduszy inwestycyjnych są zobowiązane do dostarczenia inwestorom prospektu przy zakupie akcji.
Treść SAI
W przypadku funduszy wspólnego inwestowania wymagane jest przedstawienie dodatkowych informacji. Fundusze nie są zobowiązane do rozprowadzenia go wśród udziałowców, ale muszą go udostępnić, jeśli zostanie o to poproszony. Zestawienie dodatkowych informacji daje funduszowi wspólnego inwestowania możliwość poszerzenia szczegółów dotyczących funduszu, które nie zostały ujawnione lub szeroko omówione w prospekcie.
NOK jest regularnie aktualizowany i często zawiera sprawozdania finansowe funduszu. Zazwyczaj zawiera informacje o członkach zarządu, dyrektorach i innych osobach kontrolujących kierunek inwestycji funduszu.
Dokumenty sprawozdawcze dotyczące funduszy powierniczych
NOK i prospekty są głównymi źródłami informacji, które inwestor znajdzie w swojej witrynie internetowej, szukając szczegółowych informacji na temat funduszu. Szeroki zakres innych form i ujawnień jest wymagany od funduszy inwestycyjnych jako zarejestrowanych papierów wartościowych zgodnie z Ustawą o papierach wartościowych z 1933 r. I Ustawą o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Oprócz prospektu emisyjnego i NOK fundusze muszą składać półroczne i roczne raporty wraz ze sprawozdaniami finansowymi funduszu i kwartalnymi raportami dotyczącymi zasobów portfela.
Wszystkie dokumenty funduszu można znaleźć w Internecie za pośrednictwem SEC. Większość funduszy zazwyczaj udostępnia wszystkie swoje dokumenty SEC inwestorom na stronie internetowej funduszu. Inne rodzaje raportów marketingowych dotyczących funduszy, które mogą pomóc inwestorowi w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych dotyczących funduszu, obejmują zestawienia informacji o funduszu, raporty wyników, pozycje największych funduszy, kategorie inwestycji i zestawienia alokacji funduszy. Towarzystwa funduszy inwestycyjnych zazwyczaj ujawniają wypłaty, wydatki funduszy i aktywa, którymi zarządza. Często ich witryny marketingowe zawierają atrybuty funduszu, takie jak cena do zarobków i średnia kapitalizacja rynkowa.