Formularz SEC 15-15D
Definicja formularza SEC 15-15D
Formularz SEC 15-15D jest zaświadczeniem o wygaśnięciu rejestracji klasy papieru wartościowego zgodnie z sekcją 12 (g) lub zawiadomieniem o zawieszeniu obowiązku składania raportów zgodnie z sekcjami 13 i 15 (d) ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 roku.
Składanie formularza SEC 15-15D
Paragrafy 13 i 15 (d) ustawy o obrocie papierami wartościowymi z 1934 r. Dotyczą składania przez emitenta papierów wartościowych okresowych dokumentów, raportów i informacji niezbędnych do złożenia papieru wartościowego zarejestrowanego zgodnie z art. 12 tej ustawy.
Spółka lub trust może zechcieć znieść obowiązek raportowania do SEC w odniesieniu do papieru wartościowego po wystąpieniu zmiany, która eliminuje taki wymóg. Na przykład podmioty korporacyjne mogą tworzyć trust, który jest zobowiązany do okresowego składania wniosków regulacyjnych ze względu na charakter tego zaufania. Firmy ubezpieczeniowe mogłyby współpracować w celu stworzenia planu emerytalnego i zaufania, które wymaga takich wniosków. Jeśli ci ubezpieczyciele zdecydują się rozwiązać trust, wówczas można złożyć formularz 15-15D w celu zniesienia obowiązku sprawozdawczego.
Co skłania firmę do złożenia formularza SEC 15-15D
Fuzje i reorganizacje strukturalne mogą również skłonić firmę do złożenia formularza 15-15D w celu zawieszenia wymogów sprawozdawczych. Na przykład, jeśli spółka jest właścicielem jednostek zależnych, może zdecydować o wchłonięciu tych podmiotów w siebie i przejęciu na własność wszystkich pozostających w obrocie akcji spółek zależnych. Formularz 15-15D zostałby złożony w SEC w celu wskazania wygaśnięcia obowiązku składania raportów związanych z pozostałymi zapasami spółek zależnych.
Jeśli firma podejmie działania mające na celu usunięcie się z rynków publicznych, czynność określana jako prywatność lub ciemnienie, składanie formularza 15-15D lub formularza 15 jest częścią procesu. Firma musi wykonać kilka kroków, gdy robi się ciemno. Obejmuje to wyrejestrowanie papierów wartościowych i zniesienie obowiązku składania okresowych raportów organom regulacyjnym. Liczba akcjonariuszy, którzy są właścicielami akcji spółki, musi spaść poniżej określonego progu, zanim będzie można złożyć do SEC wnioski o wyrejestrowanie. Spółki publiczne mogą wyrejestrować swoje udziałowe papiery wartościowe, jeśli jest mniej niż 300 zarejestrowanych akcjonariuszy lub mniej niż 500 zarejestrowanych akcjonariuszy, jeśli spółka nie posiada znacznych aktywów.
Jeśli liczba akcjonariuszy wzrośnie powyżej odpowiedniego progu, spółka będzie zmuszona do składania raportów do SEC, niezależnie od zamiaru ciemności.
Firmy mogą zdecydować się na ciemność w celu zniesienia obciążeń pieniężnych i czasowych związanych ze składaniem wymaganych raportów do SEC, które są obowiązkowe w celu przestrzegania przepisów, takich jak ustawa Sarbanes-Oxley.