Roth 401 (k)
Co to jest Roth 401 (k)?
Roth 401 (k) to inwestycyjne konto oszczędnościowe sponsorowane przez pracodawcę, które jest zasilane dolarami po opodatkowaniu do wysokości limitu składek programu. Ten rodzaj rachunku inwestycyjnego jest odpowiedni dla osób, które myślą, że na emeryturze będą miały wyższy próg podatkowy niż obecnie, ponieważ wypłaty są wolne od podatku. Z kolei tradycyjnyplan 401 (k) jest finansowany z pieniędzy przed opodatkowaniem, co skutkuje podatkiem od przyszłych wypłat.
Kluczowe wnioski
- Roth 401 (K) to uprzywilejowany podatkowo pojazd oszczędnościowy na emeryturę, który łączy cechy tradycyjnych planów 401 (k) i Roth IRA.
- Składki i zarobki mogą być pobierane bez podatku, o ile spełnione są określone kryteria.
- W latach 2020 i 2021 limit składki wynosi 19 500 USD, a osoby powyżej 50. roku życia mogą wnieść dodatkowe 6500 USD.
Zrozumieć Roth 401 (k)
Roth 401 (k) to unikalny hybrydowy pojazd do oszczędzania na emeryturę, który łączy w sobie wiele najlepszych cech tradycyjnych planów 401 (k) i Roth IRA. Składki pracowników są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu w ramach pewnych ograniczeń dochodu.
Roth 401 (k) podlega limitom składek zależnym od wieku danej osoby. Na przykład limit składek dla osób fizycznych w 2020 i 2021 roku wynosi 19 500 USD rocznie. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wpłacić dodatkowe 6500 USD jako nadrobienie.
Wypłaty jakichkolwiek składek i zarobków nie podlegają opodatkowaniu, o ile wypłata jest kwalifikowaną wypłatą, co oznacza, że muszą zostać spełnione określone kryteria. Po pierwsze, konto Roth 401 (k) musi być prowadzone przez co najmniej pięć lat. Dodatkowo wypłata musiała nastąpić z powodu niepełnosprawności, w chwili śmierci właściciela konta lub po jego śmierci, lub gdy posiadacz konta ukończy co najmniej 59 lat.
Wypłaty są wymagane dla osób w wieku co najmniej 72 lat (70½ przed 1 stycznia 2020 r.), Chyba że osoba jest nadal zatrudniona w firmie, która posiada 401 (k) i nie jest właścicielem 5% (lub więcej) firmy sponsorującej plan.
Przykład Roth 401 (k)
Załóżmy, że zarabiasz 4000 USD miesięcznie i odkładasz 5% jako wkład 401 Roth (k). Następnie co miesiąc po potrąceniu podatku potrącane jest 200 $ z pensji. Jest to przeciwieństwo składki 401 (k), która jest odejmowana od dolarów przed opodatkowaniem.
Roth 401 (k) vs. tradycyjne 401 (k)
Główna różnica między Roth 401 (k) a tradycyjnym 401 (k) dotyczy opodatkowania finansowania i wypłat. W przypadku finansowania tradycyjnego 401 (k) składka jest odejmowana od dochodu pracownika przed opodatkowaniem. Alternatywnie, wpłaty na Roth 401 (k) są dokonywane po potrąceniu podatków.
W przeciwieństwie do Roth 401 (k), Roth IRA nie podlega wymaganym minimalnym dystrybucjom.
Gdy wypłata dokonywana jest z tradycyjnego 401 (k), posiadacz rachunku podlega opodatkowaniu od składek i dochodów. Ale w przypadku Roth 401 (k) posiadacz konta nie podlega żadnym podatkom z tytułu wypłat, o ile jest kwalifikowany.
Roth 401 (k) nie są dostępne we wszystkich programach emerytalnych sponsorowanych przez firmę. Kiedy tak jest, 43% oszczędzających wybiera jeden zamiast tradycyjnego 401 (k). Milenium są bardziej prawdopodobne, aby przyczynić się do Roth 401 (k) niż Gen Xers lub wyżu demograficznego.
Zalety Roth 401 (k)
Korzyści z Roth 401 (k) mają największy wpływ na osoby obecnie w niższych przedziałach podatkowych, które przewidują przejście do wyższych przedziałów podatkowych w przyszłości. Dzieje się tak, ponieważ składki są teraz opodatkowane według niższej stawki podatkowej, a wypłaty są wolne od podatku, gdy osoba jest w wyższym przedziale podatkowym. Młodsze osoby mają również więcej czasu na zwolnienie konta z podatku przed przejściem na emeryturę, a tym samym większe korzyści z faktu, że dystrybucja nie tylko składek, ale także zarobków nie jest opodatkowana.
Dlatego Roth 401 (k) może być mniej korzystny dla tych, którzy spodziewają się obniżenia progów podatkowych, takich jak osoby bliskie emerytury, które spodziewają się spadku dochodów.
Historia Roth 401 (k)
W 2001 roku Kongres uchwalił ustawę o wzroście gospodarczym i ulgach podatkowych (EGTRRA). Ustawa obniżyła stawki podatku dochodowego porecesji w 2001 roku i stworzyła Roth 401 (k), aby zwiększyć składki podlegające odliczeniu od podatku, które ludzie mogliby płacić.
Od początku 2006 r. Pracodawcy mogą zmieniać swoje dokumenty planu 401 (k), tak aby pracownicy mogli wybrać traktowanie podatkowe Roth IRA (wpłacanie dolarów po opodatkowaniu) w odniesieniu do części lub całości składek emerytalnych. Roth 401 (k) są opisane w sekcji 402A Kodeksu Podatkowego.