Roth Option

Co to jest opcja Roth?

Opcja Roth to opcja inwestowania oszczędności emerytalnych na specjalnym koncie Roth i jest dostępna w niektórych publicznych i prywatnych programach świadczeń emerytalnych. Może być również dostępny w ramach planów emerytalnych dla małych firm. Opcja Roth pozwala pracownikowi wpłacać dolary po opodatkowaniu na specjalne konto Roth, które zwykle zbiera wszystkie korzyści, jakie mają do zaoferowania poszczególne Roth IRA.

Zrozumienie opcji Rotha

Opcja Roth to iteracja Roth IRA, oferowana specjalnie dla pracowników w ramach pakietu emerytalnego. Tworzona jest opcja Roth z takimi samymi cechami, jak Roth IRA. Pieniądze są wnoszone po opodatkowaniu. Po zainwestowaniu zgromadzone środki nie podlegają żadnym dodatkowym podatkom. Oznacza to, że wszystkie wypłaty na emeryturze są wolne od podatku. Szczególną zaletą większości kont Roth jest to, że składki można wypłacać bez żadnych kar przed osiągnięciem wieku 59½, jeśli konto było otwarte przez pięć lat.

Z drugiej strony tradycyjny plan 401 (k) lub tradycyjny IRA oferują natychmiastowe oszczędności podatkowe. Wpłacone pieniądze są odejmowane od dochodu pracownika podlegającego opodatkowaniu za dany rok. W przypadku płatników po opodatkowaniu na tradycyjne IRA lub inne konta emerytalne uprzywilejowane podatkowo, składki te można potraktować jako odliczenie ryczałtowe za rok. Podatki są zatem wymagane, gdy osoba wycofuje środki po przejściu na emeryturę. Tradycyjne IRA i opcje IRA generalnie mają również 10% karę za wcześniejszą wypłatę, jeśli jakiekolwiek fundusze zostaną pobrane przed ukończeniem 59 lat.

Kto potrzebuje opcji Roth?

Opcja Roth może być dobrym wyborem z kilku powodów. Przede wszystkim jest to najlepsze rozwiązanie dla inwestorów, którzy w przyszłości mogą chcieć skorzystać z konta jako funduszu awaryjnego. Może być również optymalny dla inwestorów, którzy sądzą, że na emeryturze będą mieli wyższy przedział podatkowy, chociaż zwykle nie jest to przypadek większości ludzi.

Opcja Roth jest zwykle dopasowywana przez pracodawcę w ten sam sposób, w jaki dopasowywana jest tradycyjna 401 (k). Każda opcja Roth może być optymalna dla osób, które chcą wnieść oszczędności do funduszu, który może zostać wykorzystany w nagłych wypadkach, jeśli zaistnieją. Opcje Roth mają zwykle tę samą funkcję płynności, co Roth IRA; składki można wycofać bez kary po pięciu latach. Oznacza to, że inwestor może z dowolnego powodu korzystać ze składek wpłaconych na konto znacznie wcześniej niż przed osiągnięciem progu 59 lat, bez podatku.

Dla inwestorów, którzy są pewni swojego planowania finansowego, opcja Roth niekoniecznie jest lepsza teoretycznie (zwłaszcza jeśli dopasowanie jest oferowane zarówno w opcji tradycyjnej, jak i opcji Roth). W przypadku opcji Roth inwestorzy wpłacają środki w dolarach po opodatkowaniu. Oznacza to, że fundusze są pobierane z pensji pracownika po naliczeniu podatków, a nie wcześniej. Powoduje to, że obecna stawka podatku jest płacona od dochodu, a nie obowiązująca stawka podatku na emeryturze, która jest zwykle niższa.

Dla większości ludzi odroczenie podatków do momentu przejścia na emeryturę jest optymalne, ponieważ po odejściu z pracy wiele osób utrzymuje swoje oszczędności emerytalne jako dochód, który jest zwykle równy lub niższy od ich zwykłych zarobków, często umieszczając je w niższym przedziale. Na emeryturze inwestorzy mogą również mieć możliwość wypłaty środków do woli, zamiast otrzymywać stałą wypłatę, co może sprawić, że dochody będą nierówne, ale także będą bardziej kwalifikować się do niższych stawek podatkowych.

Ostatecznie decyzja między opcją Roth a opcją odroczoną podatkową może być nieco marginalna. Dla wielu osób korzyści wynikające z dostępu do funduszy z dowolnego powodu po pięciu latach zwykle przeważają nad korzyściami podatkowymi wynikającymi z odroczenia w przyszłości niższej stawki podatkowej.

Jak jednak widać z poniższych informacji, przy podejmowaniu tej decyzji rozsądnie może być uwzględnienie rządowych przedziałów podatkowych. Przedziały podatkowe na rok 2020 są następujące:

• 37% dla dochodów powyżej 518 400 USD (622 050 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• 35% dla dochodów powyżej 207 350 USD (414 700 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• 32% dla dochodów powyżej 163 300 USD (326 600 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• 24% dla dochodów powyżej 85 525 USD (171 050 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• 22% dla dochodów powyżej 40125 $ (80250 $ dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• 12% dla dochodów powyżej 9875 USD (19750 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• Najniższa stawka wynosi 10% dla dochodów osób samotnych, których dochody nie przekraczają 9875 USD (19 750 USD w przypadku małżeństw rozliczających się wspólnie).

Biorąc pod uwagę stawki podatkowe w 2020 r., Jeden podatnik, który uważa, że ​​może przejść z progu podatkowego 22% do progu 12% na emeryturze, byłby najbardziej narażony, ponieważ różnica stawek podatkowych wynosi 10%. Ta osoba prawdopodobnie wolałaby płacić stawkę podatku w wysokości 12% na emeryturze niż 22% według obecnej stawki, gdyby mogła pozwolić sobie na czekanie, aż te środki będą dostępne bez kary po 59.

Na 2021 r. Przedziały podatkowe kształtują się następująco:

• 37% dla dochodów powyżej 523 600 USD (628 300 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• 35% dla dochodów powyżej 209425 $ (418850 $ dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• 32% dla dochodów powyżej 164,925 USD (329,850 USD dla par małżeńskich rozliczających się wspólnie)
• 24% dla dochodów powyżej 86.375 $ (172.750 $ dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• 22% dla dochodów powyżej 40 525 USD (81 050 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• 12% dla dochodów powyżej 9950 USD (19 900 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie)
• Najniższa stawka wynosi 10% dla dochodów osób samotnych, których dochody nie przekraczają 9950 USD (19 900 USD w przypadku małżeństw rozliczających się wspólnie).

Zasady IRS dotyczące inwestowania w emeryturę

IRS ma różne zasady dotyczące inwestowania w emeryturę. Mianowicie ograniczenia kwoty, jaką inwestor może zainwestować w różne rodzaje pojazdów emerytalnych. Limity IRS dotyczące dopuszczalnych inwestycji emerytalnych w poszczególnych pojazdach każdego roku mogą wpływać na decyzje inwestycyjne. Mogą również prowadzić do podziału składek na wersję przed i po opodatkowaniu, zapewniając najlepsze cechy obu kont.

W roku podatkowym 2021 osoby fizyczne mogą wpłacić 6000 USD na konto IRA z wpłatą wyrównawczą w wysokości 1000 USD dozwoloną dla osób powyżej 50. roku życia. Ten limit dotyczy wszystkich typów kont IRA (co oznacza, że ​​6000 $ to maksymalny wkład dozwolony na wszystkie konta IRA w ujęciu kompleksowym).

Opcja Roth może, ale nie musi, zostać uznana za IRA, w zależności od tego, jak jest dostosowana przez pracodawcę. Roth 401 (k) podlega limitom inwestycyjnym 401 (k), które są znacznie wyższe. W roku podatkowym 2021 pracownicy mogą wnieść 19 500 USD do planu 401 (k), 403 (b), 457 oraz planu oszczędnościowego rządu federalnego. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wpłacić do 6500 USD więcej jako „składka wyrównawcza” w 2020 r.

Różne rodzaje opcji Roth

Opcja  Roth 401 (k)  jest jedną z najpopularniejszych opcji Roth. Roth 401 (k) jest oferowany w ponad 50% planów 401 (k) prywatnych firm. Opcje Roth mogą być również oferowane publicznie w planach 403 (b) i wykorzystywane przez właścicieli małych firm.

403 (b) Opcje Roth zwykle działają w taki sam sposób jak Roth 401 (k) s. Małe firmy mogą oferować różne opcje Roth w swoich planach świadczeń, z których wiele można uznać za konta Roth IRA.

Opcje Roth dla małych firm różnią się znacznie bardziej ze względu na wiele różnych opcji, jakie mają pracodawcy, takie jak plany planu oszczędnościowego dla pracowników małych pracodawców (SIMPLE). W małych firmach osoby samozatrudnione mogą również potencjalnie skorzystać z opcji Roth za pośrednictwem indywidualnego Roth 401 (k).