Czy powinieneś założyć odwołalny Living Trust?
Czy kiedykolwiek martwisz się, jak Twoi podopieczni będą zarządzać swoją częścią spadku po Twojej śmierci? Jednym z rozwiązań, które pozwala ci nadal sprawować kontrolę nad swoimi pieniędzmi – nawet po ich zdaniu – jest odwołanie żywego zaufania (RLT).
Kluczowe wnioski
- Odwołalne żywe zaufanie to dokument zaufania utworzony przez osobę, który może ulec zmianie w czasie.
- Odwołalne fundusze powiernicze są używane w celu uniknięcia spadków i ochrony prywatności właściciela i beneficjentów trustu, a także zminimalizowania podatków od nieruchomości.
- Odwołalne zaufanie ma jednak kilka ograniczeń, w tym koszt ich spisania, i brakuje im cech nieodwołalnego zaufania.
Ustanowienie Living Trust
Trust jest ustanawiany na podstawie pisemnej umowy lub deklaracji, w której wyznacza się powiernika do zarządzania i administrowania majątkiem koncesjodawcy. Jeśli jesteś kompetentną osobą dorosłą, możesz założyć RLT. Jako dawca lub twórca trustu możesz wyznaczyć dowolnego kompetentnego dorosłego jako powiernika; niektórzy wolą wybrać bank lub firmę powierniczą do pełnienia tej roli. Ty, udzielający koncesji, możesz również działać jako powiernik przez całe życie.
Po skonfigurowaniu zacznij od umieszczenia swoich aktywów – w tym inwestycji, kont bankowych i nieruchomości – w funduszu powierniczym. W tym momencie nie jesteś już właścicielem tych aktywów; należą do trustu. A ponieważ twoje aktywa należą do trustu, nie muszą przechodzić przez proces spadkowy po twojej śmierci. (W gruncie rzeczy zaufanie jest jak zbiór zasad dotyczących sposobu obchodzenia się z Twoimi aktywami po śmierci).
Ponieważ jednak jest to odwoływalny żywy trust, zachowujesz kontrolę nad aktywami, nawet jeśli nie należą one już do ciebie, dopóki żyjesz. W każdej chwili możesz zmienić lub zmienić zaufanie. Dochód uzyskany z aktywów trustu trafia do Ciebie i podlega opodatkowaniu; ale same aktywa nie przechodzą z trustu do twoich beneficjentów aż do twojej śmierci.
Zalety Living Trust
Unikanie spadków jest główną zaletą ustanowienia żywego zaufania, ale inne korzyści, takie jak ochrona prywatności i elastyczność, sprawiają, że jest to mądry wybór.
Unikanie spadków
Spadek to proces prawny dotyczący przeniesienia własności po śmierci. Wymaga przedstawienia dokumentów do sądu spadkowego i przejścia przez wieloetapowy proces – lub procesy, jeśli masz aktywa lub nieruchomości w różnych stanach. Ustanowienie RLT pozwala uniknąć kosztownych postępowań spadkowych, umożliwiając szybsze przekazywanie aktywów beneficjentom. Aktywa wymienione w trustach omijają kosztowne sądy i zazwyczaj mają pierwszeństwo przed majątkiem wyznaczonym w testamencie.
Zmienny i elastyczny
Żywe zaufanie pozwala na dokonywanie zmian (lub poprawek) w dokumencie zaufania, kiedy jeszcze żyjesz, według własnego uznania.
Ochrona prywatności
Trusty z możliwością odwołania to dobry wybór dla osób zajmujących się przechowywaniem rejestrów i informacji o majątku w tajemnicy po Twojej śmierci. Proces spadkowy, majątek stanie się otwartą księgą, ponieważ wprowadzone do niej dokumenty stają się aktem publicznym, dostępnym dla każdego.
Eliminacja wyzwań w posiadłości
Standard może spowodować spory rodzinne w przypadku Twojej śmierci i może zostać zaskarżony do zmiany przez dowolnego członka Twojej rodziny. Korzystając z trustu, możesz wydziedziczyć każdego, kto rzuca wyzwanie Twoim życzeniom po Twojej śmierci.
Segregacja aktywów
Jest to przydatne w przypadku małżeństw posiadających znaczną odrębną część majątku, która została nabyta przed zawarciem małżeństwa. Zaufanie może pomóc w oddzieleniu tych aktywów od ich majątku wspólnego.
Przeniesienie trwałego pełnomocnictwa / opieki
Żywe zaufanie może pomóc kontrolować nawyki wydawania przez opiekuna z korzyścią dla Twoich nieletnich dzieci. Może również upoważnić inną osobę do działania w Twoim imieniu, jeśli zostaniesz ubezwłasnowolniony i potrzebujesz kogoś, kto podejmie decyzje za Ciebie. W przypadku utraty wartości lub niepełnosprawności, trust może automatycznie wyznaczyć twojego powiernika do nadzorowania tego i twoich spraw finansowych, bez konieczności uzyskiwania trwałego pełnomocnictwa.
Ciągłe zarządzanie
Dzięki temu bogactwo, które zgromadziłeś, będzie rosło przez wiele pokoleń, korzystając z usług profesjonalnego powiernika do zarządzania Twoją nieruchomością. Możesz ograniczyć liczbę wypłat wyłącznie do dochodu, ze specjalnymi przepisami awaryjnymi, jeśli chcesz.
Minimalizacja podatku od nieruchomości
Chociaż RLT sam w sobie nie jest dobrym narzędziem do minimalizacji podatków, w dokumentacji powierniczej można uwzględnić przepisy dotyczące transferu majątku poprzez ustanowienie zaufania w postaci schroniska kredytowego na wypadek Twojej śmierci. CST jest bardzo skutecznym narzędziem pomagającym obniżyć podatki od nieruchomości w przypadku dużych nieruchomości, które przekraczają łączne kwoty wyłączenia z podatku od nieruchomości.
Wady Living Trust
Chociaż istnieje wiele zalet ustanowienia odwołalnego żywego trustu, istnieją również pewne wady:
Koszt planowania
Założenie trustu wymaga poważnej pomocy prawnej, która nie jest tania. Typowy żyjący trust może kosztować 2000 USD lub więcej, podczas gdy podstawowy testament i testament można sporządzić za około 150 USD.
Utrzymywanie Trust Books and Records
A kiedy już zbudujesz zaufanie, twoja praca nie jest skończona. Większość ludzi musi to monitorować co roku i dokonywać korekt w razie potrzeby (fundusze powiernicze nie dostosowują się automatycznie do zmieniających się okoliczności, takich jak rozwód lub narodziny dziecka). Powinieneś wziąć pod uwagę dodatkową niedogodność związaną z upewnianiem się, że przyszłe aktywa są stale rejestrowane w funduszu powierniczym i zapewnianie innym specjalistom dostępu do dokumentów zaufania w celu przeglądu uprawnień i obowiązków powiernika.
Zmiana tytułu własności
Po ustanowieniu zaufania własność musi zostać ponownie nazwana w imieniu zaufania. Wymaga to dodatkowego czasu, a czasami przetwarzanie zmian tytułu wiąże się z opłatami.
Minimalna ochrona aktywów
Wbrew powszechnemu przekonaniu, zbywalne fundusze powiernicze oferują bardzo niewielką ochronę aktywów, jeśli zachowasz udziały własnościowe, takie jak nazywanie siebie powiernikiem.
Koszty administracyjne
W przypadku wyznaczenia banku lub firmy powierniczej na powiernika należy spodziewać się dodatkowych opłat zawodowych, takich jak opłaty za doradztwo inwestycyjne i opłaty powiernicze.
Brak ulgi podatkowej
Za całą swoją ciężką pracę nie otrzymasz ulgi podatkowej z tytułu odwołania. Twoje aktywa w funduszu powierniczym będą nadal podlegać podatkom od ich zysków lub dochodów i będą podlegać wierzycielom i działaniom prawnym.
Nieprzewidziane problemy
Kłopoty, takie jak problemy z ubezpieczeniem tytułu, zapasami w Podrozdziale S i nieruchomościami w innych krajach, mogą stworzyć całą masę nowych problemów. Więcej problemów może pojawić się, jeśli nie uda Ci się odpowiednio wyedukować współmałżonka w zakresie warunków i celu zaufania.
Podsumowanie
W porównaniu z testamentami, odwołalne powiernictwa zapewniają większą prywatność, a także większą kontrolę i elastyczność w zakresie dystrybucji aktywów. Dzięki odwołalnemu funduszowi powierniczemu większość pracy wykonujesz z góry, dzięki czemu dysponowanie majątkiem jest łatwiejsze i szybsze. Ale wymagają też znacznie więcej wysiłku i wyższych kosztów. Podobnie jak w przypadku każdej poważniejszej kwestii prawnej, przed przystąpieniem do projektu tej wielkości należy skonsultować się z zaufanym profesjonalistą, w tym przypadku osobą dobrze zorientowaną w planowaniu nieruchomości.