Czy mogę wykluczyć zysk z mojego dochodu, gdy sprzedam dom?
Ogólnie rzecz biorąc, musisz uwzględnić zysk ze sprzedaży domu w dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Jeśli jednakdochódpochodzi z Twojego głównego domu, możesz wykluczyćdochóddo 250 000 USD (500 000 USD w przypadku małżeństw rozliczających się wspólnie ) z dochodu, jeśli spełniasz określone wymagania. Nazywa się to maksymalnym wykluczeniem.
Jeżeli zysk przekracza $ 250,000 nadwyżka musi być zgłoszone na Schedule D swojego zeznania podatkowego.
Kluczowe wnioski
- Jeśli sprzedajesz swój dom dla zysku, możesz podlegać opodatkowaniu od tych zysków.
- Jeśli jednak zyski są o 250 000 USD mniejsze dla pojedynczego zgłaszającego – 500 000 USD dla osoby dołączającej – ten podatek może zostać wyłączony.
- Aby kwalifikować się do wykluczenia, nieruchomość musi być własnością przez co najmniej dwa poprzednie lata i mieszkać w głównym miejscu zamieszkania – i nie otrzymała podobnego zwolnienia ze sprzedaży nieruchomości w ciągu ostatnich dwóch lat.
Kwalifikacja do wykluczenia zysków
Aby móc wykluczyć do 250 000 USD zysków ze sprzedaży swojej nieruchomości, musisz spełnić następujące wymagania:
- Musisz spełnić test „prawa własności i użytkowania”. Zgodnie z tym wymogiem musisz być właścicielem domu przez co najmniej dwa lata i mieszkać w nim jako główne miejsce zamieszkania przez co najmniej dwa lata. Ten dwuletni okres musi przypadać w okresie pięciu lat kończącym się w dniu sprzedaży domu.
- Nie wykluczyłeś ze swoich dochodów zysku ze sprzedaży innego domu w ciągu dwóch lat kończących się w dniu sprzedaży domu, którego dotyczy wniosek o wyłączenie.
Jeśli byłeś współwłaścicielem domu, ale ty i drugi właściciel składacie oddzielne zeznania, każdy z was może wykluczyć do 250 000 dolarów z dochodu, jeśli oboje spełniacie wymagania wymienione powyżej.
Jeśli jesteś w związku małżeńskim, możesz podlegać dodatkowym wymaganiom.
Szczegółowe informacje na temat wymagań kwalifikacyjnych dla tego wyłączenia można znaleźć w publikacji IRS 523, która zawiera również informacje o ograniczonym maksymalnym wykluczeniu dla osób, które nie są uprawnione do ubiegania się o maksymalne wykluczenie.
Wgląd doradcy
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
To, czy jesteś zwolniony z podatku, będzie zależeć od twojego statusu zgłoszenia, wysokości zysku i statusu zajętości sprzedanej nieruchomości.
Twój zysk jest obliczany poprzez określenie podstawy. Twoja podstawa składa się z kwoty, którą pierwotnie zapłaciłeś za nieruchomość, plus pewne koszty zamknięcia w tym czasie. Następnie dodajesz główne ulepszenia domu, takie jak nowa kuchnia itp. Dodajesz również opłaty za transakcje dotyczące nieruchomości, które zapłaciłeś.
Aby obliczyć zysk, weź cenę sprzedaży i odejmij podstawę. Jeśli różnica jest mniejsza niż 250 000 USD (dla jednego zgłaszającego) lub 500 000 USD (dla osób składających wspólnie), nie zapłacisz podatku od żadnego z zysków.
Będziesz musiał wypełnić formularz ze swoimi podatkami, aby to udokumentować. Aby najlepiej ustalić, czy Twoja sprzedaż jest zwolniona, czy nie, możesz porozmawiać z wykwalifikowanym planistą podatkowym.