Czy mogę przekazać akcje na cele charytatywne?
Dawanie akcji zamiast gotówki jako darowizna na rzecz organizacji może przynieść ogromne korzyści obu stronom. Przekonasz się, że wiele organizacji charytatywnych, szpitali, szkół i innych organizacji non-profit przyjmie akcje jako prezent lub darowiznę.
Kluczowe wnioski
- Wiele organizacji non-profit, takich jak szpitale, szkoły i różne inne organizacje, przyjmuje akcje jako prezent lub darowiznę.
- Przekazanie akcji często skutkuje większą darowizną na rzecz organizacji, ponieważ prezent można odliczyć od podatku i nie ma podatku od zysków kapitałowych do zapłacenia.
- Jeśli wartość Twoich zapasów wzrosła od czasu zakupu, preferowane jest bezpośrednie przekazanie ich w formie darowizny, ale jeśli stracą na wartości, korzystniejsze może być ich najpierw sprzedanie, a następnie przekazanie zysków, aby ofiarodawca mógł ponieść stratę podatkową.
Korzyści podatkowe z przekazywania akcji na cele charytatywne
Jeśli wartość akcji wzrosła od momentu zakupu, właściciel może uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych, przekazując zabezpieczenie innej osobie. Gdy zabezpieczenie zostanie przekazane organizacji charytatywnej, całkowita kwota będzie nadal podlegać odliczeniu od podatku. Ponieważ darowizna akcji unika się opodatkowania, ofiarodawca będzie mógł dokonać większej darowizny.
Załóżmy na przykład, że chcesz przekazać darowiznę w wysokości 1000 USD na rzecz organizacji charytatywnej. Możesz przekazać gotówkę lub akcje. Załóżmy, że kupiłeś akcje za pierwotną cenę 700 USD, ale teraz są one warte 1128,55 USD. Aby to uprościć, załóżmy, że podatek od zysków kapitałowych wynosi 30% wzrostu wartości akcji. Sprzedaż udziałów za gotówkę oznaczałaby netto około 1000 USD po opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych (1128,55 – (1128,55 – 700) * 0,30).
W takim przypadku nie powinno mieć znaczenia dla twojego wyniku finansowego, czy przekazujesz cały czas, czy gotówkę, ponieważ obie opcje będą cię kosztować 1000 USD. Jednak organizacja charytatywna może otrzymać więcej korzyści z darowizny w postaci akcji, ponieważ otrzyma prezent o wartości 1128,55 USD zamiast 1000 USD w gotówce.
Należy pamiętać, że jeśli trzymasz akcje dłużej niż rok przed ich rozdaniem, możesz odliczyć pełną godziwą wartość rynkową przekazanych akcji. W przeciwnym razie, jeśli był przetrzymywany krócej niż rok, odliczenie jest ograniczone do podstawy kosztów.
W międzyczasie, jeśli masz akcje, które są sprzedawane za mniej, niż za nie zapłaciłeś, zwykle lepiej jest najpierw sprzedać, zanim przekażesz pieniądze na cele charytatywne. Pozwala to na potrącenie straty do celów podatkowych.
Wgląd doradcy
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Jednym z najlepszych sposobów przekazywania na cele charytatywne są wysoko cenione akcje. Oto jak to działa:
Skontaktuj się z organizacją charytatywną, na którą chcesz przekazać darowiznę. Wielu będzie miało konto maklerskie w jednej z większych firm maklerskich. Przekażą ci instrukcje dotyczące przeniesienia zapasów. Upewnij się, że Twoja firma brokerska wie, że nie chcesz sprzedawać akcji, ale zamiast tego chcesz, aby przekazano je organizacji charytatywnej. W ten sposób organizacja charytatywna może sprzedać akcje i wykorzystać fundusze na cele charytatywne bez konieczności płacenia podatków od zysku.
Jeśli masz akcje z wbudowaną stratą, nie przekazuj ich „w naturze”. Zamiast tego sprzedaj akcje i odlicz stratę z osobistego zeznania podatkowego. Przekaż dochody organizacji charytatywnej, która trafi do Twojego harmonogramu A jako wyszczególnione potrącenie.