Wola przelana
Co to jest testament wylewu?
Testament przelewowy jest dokumentem prawnym, który zapewnia, że pozostałe aktywa osoby fizycznej zostaną automatycznie przeniesione do wcześniej ustanowionego trustu po jej śmierci.
Jak działa przelew
Przelew będzie działał w połączeniu z zaufaniem. W planowaniu spadku, trusty zapewniają sposób na uniknięcie procesu spadkowego przy przenoszeniu aktywów po śmierci koncesjodawcy. Kiedy nadejdzie czas rozliczenia majątku, aktywa ufundowane na fundusz powierniczy zostaną rozdzielone między beneficjentów zgodnie z zaleceniami udzielającego. Przelew obejmuje aktywa, których koncesjodawca nie przekazał funduszowi powierniczemu w chwili śmierci. W przypadku braku wyraźnych wskazówek zawartych w testamencie, pozostałe składniki majątku podlegałyby prawu dziedziczenia ustawowego ustanowionemu przez jurysdykcję, w której osoba zmarła.
Testamenty wylewne działają jako zabezpieczenie przed problemami, które mogą przeszkadzać w sprawnym funkcjonowaniu żywego zaufania. Zapewniają, że wszelkie aktywa, których koncesjodawca zaniedbuje dodać do trustu, przypadkowo lub celowo, trafią do trustu po wykonaniu testamentu. Testament może również zapewnić dodatkową ochronę przed kwestiami prawnymi związanymi z trustem, stanowiąc, że aktywa przeznaczone na trust zostaną przekazane beneficjentom trustu, jeśli utraci on ważność lub, w przypadku trustu nierzeczywistego, stanie się to prawnie trudne lub niemożliwe. funduszu w chwili śmierci koncesjodawcy.
Fundusze odwoławcze i nieodwołalne
Plany nieruchomości zazwyczaj łączą testamenty z żywymi trustami, które wymagają, aby darczyńcy przekazali im aktywa przed ich śmiercią. Większość mniejszych nieruchomości korzysta z odwołalnych żywych trustów, które pozwalają koncesjodawcom na kontrolowanie aktywów w trustach do ich śmierci. Większe nieruchomości będą czasami korzystać z nieodwołalnych trustów, aby zmniejszyć obciążenie podatkowe beneficjentów, zwłaszcza jeśli będą podlegać podatkowi od nieruchomości. Gdy koncesjodawcy przekazują aktywa nieodwołalnemu trustowi, aktywa stają się w pełni kontrolowane przez powierników. Testamenty przelewowe działają z każdym rodzajem zaufania.
Przykład zalewania
Załóżmy, że starsza para chce przekazać majątek swoim dzieciom i wnukom. Aby zminimalizować kłopoty prawne związane z wieloma procesami spadkowymi, które zostałyby wywołane przez ich spisanie indywidualnych testamentów, decydują się na ustanowienie żywego, odwoływalnego trustu, do którego mogą przenieść swoje aktywa. Wraz z trustem obaj sporządzają testament przelewowy nakazujący dodanie wszelkich pozostałych aktywów do trustu po ich śmierci. Kiedy jeden z małżonków umiera, ich samochód, który para zatytułowała tylko imieniem tej osoby, trafia płynnie do trustu. Drugi małżonek nadal działa jako powiernik, więc może nadal korzystać z samochodu tak, jakby należał do nich samych, mimo że jego tytuł zostaje przeniesiony na trust. Po śmierci drugiego małżonka wszelkie aktywa, które pozostały na nazwisko tego małżonka, również przechodzą na trust. Wyznaczony następca powierniczy następnie zarządza aktywami lub dystrybuuje je zgodnie z warunkami trustu.