W jaki sposób wypłaty IRA są opodatkowane?
Sposóbopodatkowania wypłat z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) zależy od rodzaju IRA. Będziesz płacić podatek od wypłat z tradycyjnego IRA, ale w przypadku Roth IRA nie ma podatku należnego przywypłacieskładek lub zarobków, pod warunkiem spełnienia określonych wymagań.
Ogólnie rzecz biorąc, wcześniejsze wypłaty – przed ukończeniem 59 roku życia – z dowolnego typu kwalifikowanego konta emerytalnego, takiego jak IRA i plany 401 (k),wiążąsię z 10% karą, a także z należnym podatkiem dochodowym, chociaż są od tego pewne wyjątki reguła.
Zarówno tradycyjne, jak i Roth IRA nadrabianie zaległości.
Kluczowe wnioski
- Składki na tradycyjne IRA można odliczyć od podatku, zarobki rosną wolne od podatku, a wypłaty podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
- Składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu, ale wypłaty są wolne od podatku, jeśli właściciel ma konto Roth IRA przez co najmniej pięć lat.
- Ponieważ wpłaty na fundusze Roth IRA są dokonywane z pieniędzy po opodatkowaniu, można je wycofać w dowolnym momencie, z dowolnego powodu.
- Wcześniejsze wypłaty (przed ukończeniem 59 roku życia) z tradycyjnej IRA – i wypłaty zarobków z Roth IRA – podlegają karze w wysokości 10% plus podatki, chociaż są wyjątki od tej reguły.
Jak są opodatkowane tradycyjne wypłaty IRA
W przypadku tradycyjnego IRA wszelkie składki przed opodatkowaniem i wszystkie zarobki są opodatkowane w momencie wypłaty. Wypłaty są opodatkowane jako regularne dochody (nie zyski kapitałowe ), astawka podatku jest obliczana na podstawie dochodu w roku, w którym dokonano wypłaty.
Chodzi o to, że podlegasz wyższej krańcowej stawce podatku dochodowego, gdy pracujesz i zarabiasz więcej pieniędzy niż wtedy, gdy przestałeś pracować i utrzymujesz się z dochodów emerytalnych – chociaż nie zawsze tak jest.
Tradycyjni posiadacze IRA (a także uczestnicy planu 401 (k)), którzy ukończyli 72 lata, muszą wycofać kwoty minimalne, zwane ustawianiu każdej społeczności na emeryturę (SECURE).
Chociaż podatki są naliczane w momencie wypłaty, nie ma żadnych dodatkowych kar, pod warunkiem, że środki są wykorzystywane do kwalifikującego się celu lub że posiadacz konta ma 59 i więcej lat. W przypadku tradycyjnego IRA kwalifikujące się cele wczesnego wycofania obejmują zakup domu po raz pierwszy, kwalifikowane wydatki na wyższe wykształcenie, kwalifikowane główne wydatki medyczne, niektóre wydatki na długotrwałe bezrobocie lub trwałe inwalidztwo.
Tradycyjne składki IRA można odliczyć od podatku lub częściowo odliczyć od podatku w oparciu o zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI), jeśli wpłacasz składki do planu sponsorowanego przez pracodawcę, takiego jak 401 (k).
W 2020 r. Osoba z MAGI między 65 000 a 75 000 USD kwalifikuje się do przynajmniejczęściowego odliczenia, podobnie jak małżeństwo składające wniosek wspólnie z MAGI w wysokości od 104 000 do 124 000 USD. W 2021 r. Wartość MAGI dla osób fizycznych wynosi od 66 000 do 76 000 USD, a dla małżeństw składających wnioski łącznie od 105 000 do 125 000 USD. Nie ma limitów dochodów dotyczących tego, kto może wpłacać składki na tradycyjne IRA.
W jaki sposób składki Roth IRA są opodatkowane (lub nie)
Ponieważ wpłaty na fundusze Roth IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, możesz je wypłacić bez podatku w dowolnym momencie, z dowolnego powodu. Ale oznacza to również, że niemożna ich odliczyć odpodatku, tak jak mogą to być składki na tradycyjne IRA.
Możesz wypłacać zarobki bez kar i podatków, o ile masz co najmniej 59 lat i masz konto Roth IRA od co najmniej pięciu lat. Chociaż trudno to przewidzieć, jeśli myślisz, że po przejściu na emeryturę będziesz w wysokim przedziale podatkowym, dobrym wyborem może być Roth IRA.
Możesz wpłacać tylko zarobiony dochód do Roth IRA.
Podobnie jak w przypadku tradycyjnego IRA, możesz uniknąć kary 10% za wypłaty, jeśli pieniądze zostaną wykorzystane na zakup domu po raz pierwszy, kwalifikujące się wydatki na edukację, wydatki na leczenie lub jeśli masz trwałą niepełnosprawność. Jednak nadal będziesz płacić podatki od wypłaconej kwoty.
Nie każdy jest uprawniony do wpłacania składek do Roth IRA. W przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, istnieją limity dochodu. W 2021 r. Tylko osoby ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI) w wysokości 140000 USD (139000 USD w 2020 r.) Lub mniej mogą uczestniczyć w Roth IRA. Wycofywania dla singli zaczyna się od 125.000 $ ($ +124.000 na rok 2020). Dla tych, którzy są małżeństwem składającym wnioski wspólnie, limit MAGI w 2021 r. Wynosi 208 000 USD (206 000 USD w 2020 r.), A wycofywanie zaczyna się od 198 000 USD (196 000 USD w 2020 r.). Jeśli zarabiasz zbyt dużo, aby bezpośrednio wnieść wkład do Rotha, możesz wnieść wkład pośrednio za pośrednictwem strategii znanejjako backdoor Roth IRA.