Łączny koszt środków

Jaki jest łączny koszt środków?

Łączny koszt funduszy to metoda stosowana do określenia całkowitego kosztu środków lub wydatku ponoszonego przez banki i inne instytucje finansowe (FI) w celu przyjmowania depozytów i udzielania pożyczek.

Zrozumienie łącznego kosztu funduszy

Jak każda inna firma, banki potrzebują środków na finansowanie swojej działalności. Banki komercyjne zarabiają pieniądze głównie na pożyczkach od innych pośredników finansowych lub klientów, którzy zdeponowali u nich pieniądze, a następnie wykorzystując ten kapitał do udzielania pożyczek gospodarstwom domowym i firmom o wyższym oprocentowaniu. Aby ten model biznesowy był trwały, oprocentowanie takich pożyczek przez banki musi być wyższe niż oprocentowanie, które płacą, aby początkowo pozyskać środki, co jest ich kosztem.

Łączny koszt funduszy jest jedną z metod opracowanych w celu ustalenia, czy firmy osiągają ten cel, osiągając wystarczające zyski. Ta formuła księgowa wymaga spojrzenia na aktywa instytucji, wykorzystanie przez bank funduszy, jego pasywa i źródła funduszy jako całość poprzez bilans.

Łączny koszt funduszy jest określany poprzez podzielenie bilansu na kilka różnych kategorii określonych aktywów przynoszących zysk. Aktywa te są następnie rozliczane z odpowiednimi zobowiązaniami wrażliwymi na odsetki.

Łączny koszt funduszy często odpowiada aktywom i zobowiązaniom o podobnych lub identycznych horyzontach czasowych. Obciąża również aktywa i pasywa debetami i kredytami, w zależności od dochodu, jaki uzyskują lub jest to kosztowne. Formuła ta jest na ogół dostosowywana do rezerw prawnych, które banki są zobowiązane przechowywać jako procent swoich depozytów.

Korzyści z połączonych kosztów funduszy

Określenie kosztów funduszy banku poprzez ich łączenie jest ważne z kilku powodów.  Spread  pomiędzy kosztem funduszy i stopę oprocentowania dla kredytobiorców stanowi jedno z głównych źródeł zysku dla wielu pośredników.

Banki są ważnym filarem gospodarki, więc ich sukces może mieć znacznie większe konsekwencje dla gospodarki. Kiedy pośrednicy decydują się na pokrycie dodatkowych kosztów finansowania, ich zyski spadają i grozi im niewypłacalność. Niezdrowe banki, takie jak te, które miały miejsce podczas Wielkiej Recesji, nie są dobre dla oszczędzających, biznesu ani konsumentów i mogą skutecznie wykoleić gospodarkę.

Podobnie wzrost gospodarczy ma tendencję do kurczenia się, gdy banki decydują się na znaczne zwiększenie kwoty, jaką pobierają od pożyczek, aby odzwierciedlić rosnące koszty finansowania. Wyższe koszty kredytu zwiększają prawdopodobieństwo, że pożyczkobiorcy nie będą w stanie spłacić swoich niespłaconych długów. Niedostatku przystępnych pożyczek również zwykle skutkuje niższym wydatków konsumpcyjnych, inwestycji i działalności gospodarczej ogólny.