Wcześniejsza służba
Co to jest przeszła służba?
Okres przeszłego zatrudnienia oznacza okres zatrudnienia przed przystąpieniem pracownika do programu emerytalnego. Okres ten może wyłączyć pracownika z niektórych świadczeń, które istniały przed przystąpieniem do planu. Pracownicy mają możliwość wykupienia przeszłego zatrudnienia, płacąc gotówką lub poprzez przeniesienie kwalifikowanego planu emerytalnego, w celu wydłużenia stażu pracy przy wyliczaniu emerytury.
W programie o określonych świadczeniach (DB) pracodawca ma możliwość finansowania przeszłego zatrudnienia lub nie.
Kluczowe wnioski
- Praca w przeszłości umożliwia pracownikom uzyskanie kredytu za zatrudnienie w firmie, zanim oficjalnie zarejestrują się jako uczestnicy emerytury.
- Często pracownicy będą musieli wpłacić lub wykupić świadczenia z tytułu przeszłego zatrudnienia po upływie pewnego początkowego okresu oczekiwania w firmie.
- Pracownik powinien przeprowadzić analizę kosztów i korzyści, aby sprawdzić, czy kupowanie poprzednich lat pracy ma sens z punktu widzenia kosztów początkowych, czy długoterminowych podwyżek świadczeń emerytalnych.
Zrozumienie przeszłej służby
Zakup przeszłej służby wiąże się z zapłaceniem określonej kwoty w zamian za wcześniejsze okresy nieobecności w służbie emerytalnej. Zakup przeszłej pracy może pomóc zmaksymalizować dochody z emerytury i zapewnić dodatkowe zabezpieczenie finansowe, zwłaszcza jeśli pracownik wziął urlop z powodu nieobecności w pracy na pewnym etapie kariery.
Niektóre typowe przyczyny urlopów obejmują czas wolny na wychowanie rodziny, powrót do szkoły lub podróżowanie. Odroczenie uczestnictwa w programie emerytalnym może być kolejnym powodem zakupu przeszłego zatrudnienia.
Większość emerytur z programów emerytalnych o zdefiniowanym świadczeniu oblicza się według następującego wzoru:
Emerytura = (liczba lat stażu pracy) pomnożona przez (określony procent za każdy rok służby) pomnożona przez (średnia ostatecznych lub najlepszych zarobków w okresie 3-5 lat)
Warto zauważyć, że ten rodzaj transakcji jest nieodwracalny. To sprawia, że zrozumienie dynamiki kosztów i korzyści przed dokonaniem transakcji jest krytyczne. Obejmuje to obliczenie, czy oczekiwane dodatkowe świadczenie emerytalne, które ma zostać otrzymane w wyniku wcześniejszego wykupu pracy, przekracza utracony dochód z emerytury, który mógłby zostać uzyskany za pieniądze wykorzystane na zakup przeszłej pracy.
Ważne jest, aby przeanalizować, w jaki sposób zakup usługi w przeszłości wpłynie na ogólny plan finansowy danej osoby.
Płacenie za przeszłą służbę
Istnieje kilka sposobów zapłaty za wcześniejsze zakupy usług. Środki przechowywane w zarejestrowanym planie oszczędności emerytalnych (RRSP) mogą zostać wykorzystane do opłacenia przeszłej służby. W takim przypadku można dokonać bezpośredniego przelewu chronionego podatkiem z konta RRSP do planu emerytalnego. Jeżeli RRSP nie ma wystarczających aktywów płynnych, można do RRSP wnieść opłatę ryczałtową w celu wyrównania różnicy.
Możliwe jest również opłacenie przeszłej służby poprzez przeniesienie środków z poprzedniego planu emerytalnego, pod warunkiem że obecny dostawca planu emerytalnego jest skłonny zaakceptować te fundusze. Można również wnosić zryczałtowane składki lub raty z niezarejestrowanych środków, w tym potrącenia z wynagrodzenia.
W przypadkach, gdy pracownicy rozważają przeniesienie aktywów z ich kwalifikowanego planu emerytalnego, często dobrze jest najpierw skonsultować się z doradcą finansowym.