Odpis netto (NCO)
Co to jest opłata netto?
Opłata-off netto (NCO) to kwota dolar stanowi różnicę pomiędzy brutto odpisów i wszelkich późniejszych odzyskanych wierzytelności przestępczych. Odpisy netto odnoszą się do długu wobec przedsiębiorstwa, którego odzyskanie jest mało prawdopodobne.
Ten „nieściągalny dług” jest często odpisywany i klasyfikowany jako odpisy brutto. Jeżeli w późniejszym terminie część pieniędzy zostanie odzyskana z długu, kwota ta jest odejmowana od odpisów brutto w celu obliczenia wartości odpisu netto.
Kluczowe wnioski
- Odpis netto (NCO) to kwota stanowiąca różnicę między odpisami brutto a odzyskanymi zaległymi długami.
- Odpisy netto to dług wobec przedsiębiorstwa, którego odzyskanie przez to przedsiębiorstwo jest mało prawdopodobne.
- Bank Rezerwy Federalnej śledzi zagregowane współczynniki odpisów netto dla banków w USA – współczynnik ten definiuje się jako odpisy netto podzielone przez średnią łączną liczbę kredytów w danym okresie.
Zrozumienie opłat netto (NCO)
Jest bardzo mało prawdopodobne, że pożyczkodawca będzie mógł odzyskać 100% wszystkich niespłaconych pożyczek. Wierzyciel rutynowo ustali rezerwę na straty kredytowe, oszacuje kwotę, o której uważa (na podstawie danych historycznych), że nie zostanie spłacona, a następnie odliczy kwoty, które według jego oceny nie wrócą.
Najczęściej jest tak, że rezerwy na straty są równoważne faktycznym odpisom brutto, ale mogą wystąpić ewentualne zwroty, które po odliczeniu od odpisów brutto dają wynik netto. Pożyczkodawca zmniejszy rezerwę na straty kredytowe o kwotę odpisu netto w okresie rozliczeniowym, a następnie uzupełni rezerwę. Rezerwa na straty kredytowe pojawia się w rachunku zysków i strat jako koszt i tym samym obniży zyski operacyjne.
The Federal Reserve Bank utworów agregacji wskaźników naładowania-off netto dla banków w Stanach Zjednoczonych wskaźnik jest definiowany jako odpisów netto dzielony przez średni stan kredytów ogółem w danym okresie. Istnieje również podział na kategorie nieruchomości (mieszkalne, komercyjne, grunty rolne), konsumenckie, leasingowe, komercyjne i przemysłowe (C&I) oraz kredyty rolnicze. Wskaźnik odpisów netto do sumy kredytów dla banków w III kwartale 2020 roku wyniósł 0,51%.
Przykład firmy dotyczący obciążenia netto
Capital One Financial Corp. podał, że całkowite odpisy netto w 2019 r. Jako procent średnich niespłaconych pożyczek wyniosły 2,53% w porównaniu do 2,52% w 2018 r., Co oznacza wzrost o 1 punkt bazowy. Zgodnie z zasadami rachunkowości bank odniósł odpis netto do rezerwy na straty kredytowe. Kwoty podoficerów dostarczają inwestorom ważnych informacji na temat standardów kredytowych pożyczkodawców, a także mogą dostarczać sygnałów o ogólnej sytuacji gospodarczej.