Metoda oczekiwanej długości życia
Jaka jest metoda oczekiwanej długości życia?
Metoda oczekiwanego trwania życia to sposób obliczania wypłat z tytułu wypłaty na indywidualne konto emerytalne (IRA) poprzez podzielenie salda lub łącznej wartości konta emerytalnego przez przewidywaną długość życia ubezpieczającego. Metoda oczekiwanego trwania życia jest najprostszą metodą obliczania wymaganych minimalnych wypłat (RMD) dla kont emerytalnych przez Internal Revenue Service (IRS).
RMD są wymaganymi wypłatami, które muszą zostać wycofane z niektórych kont emerytalnych, gdy właściciel osiągnie wiek 72 lat. Należy pamiętać, że IRS zawiesił RMD dla kont emerytalnych, w tym IRA i 401 (k) na rok 2020.
27 marca 2020 r.prezydent Trump podpisał 2 biliony dolarów pakietu bodźców kryzysowych na koronawirusa, zwanego ustawą CARES ( ustawa o pomocy, pomocy i bezpieczeństwie gospodarczym koronawirusa). Zawiesił wymagane w 2020 r. Minimalne wypłaty dla osób w wieku 72 lat i starszych, dając kontom emerytalnym więcej czasu na odzyskanie sił po ostatnich spadkach na giełdzie.
Kluczowe wnioski
- Metoda oczekiwanej długości życia jest głównym sposobem obliczania kwot RMD.
- RMD to wymagane wypłaty, które należy wycofać z niektórych kont emerytalnych, gdy właściciel osiągnie wiek 72 lat (należy zauważyć, że RMD zostały zawieszone na rok 2020).
- Metoda oczekiwanego trwania życia uwzględnia aktuarialną oczekiwaną długość życia i saldo na rachunku początkowym.
Zrozumienie metody oczekiwanej długości życia
Metoda oczekiwanej długości życia służy do obliczania RMD z tradycyjnych IRA lub kwalifikowanych kont emerytalnych, takich jak plany 401 (k). Minimalne kwoty wypłat muszą być pobierane z tych kont, począwszy od wieku 72 lat.
Ta metoda wykorzystuje współczynniki oczekiwanej długości życia IRS wraz z wartością IRA w roku dystrybucji przed wycofaniem z tego roku. Jest to zatem metoda zmienna i jeśli wartość IRA wzrośnie lub spadnie, roczna kwota dystrybucji odpowiednio wzrośnie lub spadnie. Dotyczy to również oczekiwanej długości życia.
Tabele aktuarialne IRS pomagają określić oczekiwaną długość życia właściciela lub łączną długość życia właściciela i beneficjenta.
Rodzaje metod oczekiwanej długości życia
Istnieją dwa rodzaje metod oczekiwanej długości życia: metoda pewności terminu i metoda przeliczania.
Metoda określona terminowo
W metodzie terminowej wypłata lub wypłata z konta emerytalnego zależy od oczekiwanej długości życia w momencie pierwszej wypłaty. Z każdym kolejnym rokiem konto jest stopniowo wyczerpywane, ponieważ oczekiwana długość życia skraca się o jeden rok. Konto emerytalne zostanie ostatecznie opróżnione, gdy osiągniesz oczekiwany wiek życia. Dlatego niektórzy ludzie mogą całkowicie przepuścić swoje fundusze, jeśli przeżyją oczekiwaną długość życia.
Metoda przeliczania
Aby zrównoważyć ryzyko przeżycia płatności renty, niektórzy wybierają metodę przeliczania, która różni się od metody terminowej, przeliczając co roku oczekiwaną długość życia. W takim przypadku dokonujesz jak najmniejszej wypłaty ze swojego konta. Jeśli jednak Twój beneficjent umrze przedwcześnie, będziesz musiał uzupełnić wypłaty na podstawie samej oczekiwanej długości życia.
Przykład metody oczekiwanej długości życia
Spójrzmy na przypadek 54-letniej samotnej kobiety, która wybiera metodę wypłaty z oczekiwanej długości życia na określony termin. W tym scenariuszu, jeśli kobieta chce zacząć otrzymywać wypłaty IRA w 2021 r., Musi najpierw obliczyć całkowitą wartość konta na 31 grudnia 2020 r., A także jej oczekiwaną długość życia zgodnie z publikacją IRS 590 załącznik C. Jeśli wartość konta wynosiła 100 000 USD, a jej oczekiwana długość życia to 30,5 lat, kwota, którą może otrzymać w podziale na wypłaty każdego roku to 3278,69 USD.
W następnym roku 55-latka ponownie zwróci uwagę na stan konta z 31 grudnia i podzieli tę kwotę przez 29,6, czyli nową oczekiwaną długość życia. Zasadniczo im jest starsza, tym krótsza staje się jej oczekiwana długość życia, chociaż związek ten nie jest liniowy.