Publikacja IRS 575
Co to jest publikacja IRS 575?
Publikacja IRS 575 to dokument opublikowany przez Internal Revenue Service (IRS), który zawiera informacje o tym, jak traktować wypłaty z emerytur i rent oraz jak zgłaszać dochody z tych wypłat w zeznaniu podatkowym.
Opisuje również, jak przenieść wypłaty do innego planu emerytalnego.
Kluczowe wnioski
- Publikacja IRS 575 wyjaśnia, jak należy traktować emerytury i renty zgodnie z IRS.
- Niniejsza publikacja obejmuje wypłaty z emerytur i rent oraz sposób ich zgłaszania w zeznaniu podatkowym.
- Publikacja IRS 575 zawiera również informacje o tym, jak zająć się wolnymi od podatku częściami płatności.
Zrozumieć publikację IRS 575
Publikacja IRS 575 jest aktualizowana na każdy rok podatkowy. Obejmuje traktowanie podatkowe wypłat z planów emerytalnych i rentowych, a także pokazuje, jak zgłaszać dochody w federalnym zeznaniu podatkowym.
Sposób opodatkowania tych wypłat zależy od tego, czy są to płatności okresowe, kwoty wypłacane w regularnych odstępach czasu przez kilka lat, czy też płatności nieokresowe, które nie są kwotami otrzymanymi jako renta. Obejmuje następujące tematy:
- Jak obliczyć wolną od podatku część płatności okresowych w ramach planu emerytalnego lub rentowego, w tym za pomocą arkusza roboczego dla płatności w ramach kwalifikowanego planu.
- Jak obliczyć wolną od podatku część nieokresowych płatności z kwalifikowanych i niekwalifikowanych planów oraz jak korzystać z opcjonalnych metod obliczania podatku od zryczałtowanych wypłat z programów emerytalnych, premii za akcje i planów udziału w zyskach.
- Jak przenieść niektóre wypłaty z planu emerytalnego na inny plan emerytalny lub IRA.
- Jak zgłaszać świadczenia z tytułu niezdolności do pracy oraz w jaki sposób beneficjenci i osoby pozostałe przy życiu po pracownikach i emerytach muszą zgłaszać wypłacone im świadczenia.
- Jak zgłosić emeryturę kolejową.
- Kiedy mogą obowiązywać dodatkowe podatki od niektórych wypłat, w tym podatek od wcześniejszych wypłat i podatek od nadwyżki kumulacji.
Publikacja 575 nie obejmuje opodatkowania środków pochodzących z niekwalifikowanych planów, takich jak renty komercyjne. Informacje na temat tego traktowania są dostępne w publikacji IRS 939, Ogólne zasady dotyczące emerytur i rent.
Ponadto niniejsza publikacja nie obejmuje świadczeń od emerytowanych pracowników rządowych lub ich beneficjentów, które są objęte publikacją IRS 721, Przewodnik podatkowy po świadczeniach emerytalnych w służbie cywilnej Stanów Zjednoczonych.
Warunki przywołane w publikacji IRS 575
Emerytura i renta są dodatkami do dochodu emerytalnego wypłacanymi w ratach. Są jednak różnice, zwłaszcza w oczach IRS.
Emerytura to zazwyczaj seria płatności dokonywanych przez pracodawcę na rzecz emerytowanego pracownika, zwykle dożywotnio. Kwota płatności jest oparta na czynnikach obejmujących lata pracy i wcześniejsze odszkodowanie.
Renta to seria płatności dokonywanych jako zobowiązanie umowne w regularnych odstępach czasu przez okres dłuższy niż jeden rok. Można ją ustalić tak, aby beneficjent otrzymywał określoną kwotę lub zmienną, jeśli płatność jest powiązana ze zwrotem z inwestycji. Pracownik może sfinansować umowę samodzielnie lub z pomocą pracodawcy.
Program dla wykwalifikowanych pracowników to program premii za akcje, emerytury lub wypłaty z zysku, który jest przeznaczony wyłącznie dla pracowników lub ich beneficjentów i spełnia wymogi Kodeksu Podatkowego. Oznacza to, że kwalifikuje się do specjalnych ulg podatkowych, takich jak odroczenie podatkowe w przypadku składek pracodawcy i traktowania dochodów kapitałowych w odniesieniu do dochodu, jeśli uczestnicy się kwalifikują.