Czy współmałżonek nie wymieniony jako beneficjent może otrzymać aktywa od IRA?
Zazwyczaj, małżonek, który nie został nazwany beneficjentem się z indywidualnego konta emerytalnego (IKE) nie jest uprawniony do otrzymania, lub dziedziczenia, majątku, gdy umiera właściciel konta. Istnieją jednak pewne wyjątki.
Kluczowe wnioski
- Ogólnie rzecz biorąc, współmałżonek, który nie został nazwany beneficjentem IRA, nie jest uprawniony do jej dziedziczenia.
- Jednak w stanach majątkowych wspólnoty współmałżonek może być uprawniony do niektórych aktywów IRA w pewnych okolicznościach.
- Jeśli właściciel IRA umrze bez testamentu i bez wskazania beneficjenta, konto prawdopodobnie trafi do pozostałego przy życiu małżonka, zgodnie z prawem dziedziczenia ustawowego.
Wyznaczenie beneficjenta jest ważniejsze od woli
IRA nie jest uważana za część majątku w taki sam sposób, jak inne konta finansowe i aktywa. W szczególności nie podlega postanowieniom testamentu i testamentu.
Ogólnie rzecz biorąc, osoba, którą wyznaczasz jako beneficjenta IRA (co zwykle robisz na formularzu podczas zakładania konta), decyduje o tym, kto dziedziczy IRA, a nie Twój testament. Nawet jeśli nazwałeś kogoś w testamencie, wyznaczony beneficjent IRAzastąpiłby go.
Tylko wtedy, gdy w ogóle nie wskażesz beneficjenta (lub spadkobierca cię wcześniej stracił), IRA stanie się częścią twojego majątku i podlega postanowieniom testamentu. Nikt inny nie jest uprawniony do otrzymania jakiejkolwiek części IRA, chyba że wskazani beneficjenci zdecydują się zrzec się swoich części.
Jedną z zalet IRA, z punktu widzenia planowania majątku, jest to, że aktywa mogą być przenoszone bezpośrednio na beneficjentów bez konieczności przechodzenia przez testament.
Beneficjenci IRA w państwach posiadających własność wspólnotową
Istnieją jednak wyjątki wstanach własności wspólnotowej pod pewnymi warunkami. Zgodnie z prawem tych stanów, współmałżonek musi być głównym beneficjentem IRA , chyba że zgodzi się, aby inna strona została w ten sposób wymieniona.
Jeśli posiadacz IRA wymieni kogoś innego bez zgody współmałżonka, wówczas współmałżonek może być uprawniony do części IRA po śmierci pierwotnego właściciela, niezależnie od wyznaczenia beneficjenta.
9
Liczba stanów należących do wspólnoty (Arizona, Kalifornia, Idaho, Luizjana, Nevada, Nowy Meksyk, Teksas, Waszyngton i Wisconsin). Alaska jest „opt-in”, ponieważ daje obojgu małżonkom możliwość wyznaczenia swojego majątku jako majątku wspólnego.
Jeśli wpłacający mieszka w stanie własności wspólnotowej, współmałżonek musi skontaktować się z opiekunem IRA w celu ustalenia, czy uzyskano odpowiednią zgodę. Jeśli uzyskano odpowiednią zgodę, wyznaczeni beneficjenci będą mogli przejąć Twój udział w IRA.
Należy jednak pamiętać, że nawet jeśli ofiarodawca zamieszkuje w państwie będącym własnością społeczną, IRA (lub jego część) może nadal nie podlegać prawom własności społeczności, jeśli saldo zostało naliczone przed zawarciem małżeństwa. Aby mieć pewność, skonsultuj się z lokalnym prawnikiem, który specjalizuje się w planowaniu majątku lub prawie spadkowym, ponieważ przepisy stanowe są różne.
Wyjątkowe okoliczności dziedziczenia IRA
A co z opisanym wcześniej scenariuszem „brak wyznaczonego beneficjenta”? Gdyby właściciel IRA nie wymienił nazwiska i mieszkał w stanie własności wspólnotowej, wówczas współmałżonek byłby uprawniony do konta, ponieważ stałoby się ono częścią zwykłego majątku zmarłego.
Oto inny scenariusz. Jeśli właściciel konta nie wymieni żadnych beneficjentówi umrze bez testamentu, IRA podlega stanowym „prawom dziedziczenia ustawowego”. Chociaż są one różne, zazwyczaj małżonkowie i dzieci, którzy przeżyli, znajdują się na szczycie listy dziedziczących aktywa – które obejmowałyby fundusze IRA.