Jak IRS łapie oszustwa podatkowe i kłamców

Internal Revenue Service (IRS) wie, że ma duży problem. Najnowsze szacunki IRS wskazują na lukę podatkową w wysokości 441 miliardów dolarów.(Luka podatkowa to różnica między tym, co rząd uważa, że ​​powinien zbierać, a tym, co faktycznie gromadzi). Niektóre kody nie zgłaszają dochodów, podczas gdy inne świadomie dokonują odpisów, do których nie są uprawnieni. Na przykład rząd wypłaca miliardy dolarów rocznie w postaci podlegających zwrotowi ulg w podatku dochodowym w wyniku oszukańczych roszczeń.

Oczywiście groźby kar cywilnych i karnych nie wystarczą, aby odstraszyć niektórych ludzi od oszukiwania, więc IRS stosuje wiele sposobów, aby znaleźć te osoby.

Analiza danych komputerowych

IRS korzysta z systemu przetwarzania informacji zwrotnych (IRP), aby dopasować informacje przesłane przez pracodawców i inne strony trzecie do IRS z informacjami zgłaszanymi przez osoby fizyczne w ich zeznaniach podatkowych. Dopasowanie opiera się na zwrotach informacji przekazanych do IRS na W-2s (raportowanie wynagrodzeń), Schedule K-1s (raportowanie przychodów i kosztów spółek osobowych, S korporacje, trusty i majątki).

Komputery IRS znajdują następnie osoby, które otrzymały te zgłoszone informacje, aby upewnić się, że zostały one uwzględnione w ich zeznaniach podatkowych. Oczywiście, niektóre zaniedbania lub błędy popełnione przez osoby fizyczne są prostymi błędami; niektóre jednak wynikają z prób oszukiwania na podatkach.

Komputery IRS również używają filtrów do znajdowania i zatrzymywania fałszywych zwrotów ulgi podatkowej (EITC). IRS był w stanie wybrać 217 000 zeznań oszukańczych żądających 500 milionów dolarów ulg w podatku dochodowym za 2013 rok, zgodnie z raportem Generalnego Inspektora Skarbu ds. Podatków.Raport mówi dalej, że IRS stosuje „wieloaspektowe podejście do powstrzymania oszukańczych roszczeń EITC podlegających zwrotowi”.

Komputery IRS stały się bardziej wyrafinowane niż zwykłe dopasowywanie i filtrowanie informacji o podatnikach. Uważa się, że IRS może śledzić takie informacje, jak dokumentacja medyczna, transakcje kartami kredytowymi i inne informacje elektroniczne oraz że wykorzystuje te dodatkowe dane do znajdowania oszustw podatkowych. Nic dziwnego, że IRS nie udostępnia opinii publicznej zbyt wielu informacji na temat tej działalności, poza faktem, że jest ona wykonywana.

Twój ślad w mediach społecznościowych

Agenci IRS prawdopodobnie korzystają z mediów społecznościowych, aby znaleźć kody podatkowe. (Ponownie, agencja ma niewiele informacji na temat tej działalności). Publikacje na Facebooku, Twitterze, Instagramie i innych stronach mogą ujawniać style życia, które nie pasują do kwoty dochodu zgłoszonego w zeznaniach podatkowych lub z żądanymi potrąceniami. Na przykład żądane odliczenie za podróż służbową może być kłamstwem, gdy osoba ujawni w mediach społecznościowych, że podróż była wakacjami rodzinnymi.

Oczywiście bez dalszych informacji ze strony IRS, jak i kiedy używane są media społecznościowe, to w dużej mierze domysły. Jest jednak prawdopodobne, że media społecznościowe nie są wyzwalaczem audytu (IRS nadal polega na dopasowywaniu komputerów i innych tradycyjnych metodach kierowania osób do audytów), ale media społecznościowe mogą być przydatne dla IRS po zidentyfikowaniu rozbieżności w celu znalezienia oszustw podatkowych i kłamcy.

Zakres szpiegowania IRS nie jest znany.

• Czy agencja przegląda prywatne e-maile? Należy pamiętać, że zgodnie z ustawą o prywatności w komunikacji elektronicznej federalne organy ścigania mogą przeglądać bez nakazu wszystkie wiadomości e-mail przechowywane na serwerze strony trzeciej, które znajdują się tam dłużej niż 180 dni, o ile mają one znaczenie dla dochodzenia; e-maile są uważane za porzucone.
• Czy IRS analizuje niepubliczne posty w mediach społecznościowych? Można zmusić osobę do ujawnienia postów, nawet jeśli może to być obciążające.

Informatorzy

Niezadowolony pracownik lub były małżonek może poinformować IRS o niezgłoszonych dochodach lub o innych błędnych działaniach podatkowych, które mogą doprowadzić do odzyskania podatków przez IRS. Niektórzy demaskatorzy robią to dla zemsty, inni, ponieważ uważają, że postępują słusznie, a jeszcze inni robią to dla pieniędzy. IRS wypłaca nagrodę w wysokości do 30% zwrotu rządu za pewne informowanie o nieprawidłowościach:

• Nagroda obowiązkowa: 15% do 30% kwoty zebranej przez rząd w wyniku napiwku informatora. Spór, podatki, odsetki i kary muszą przekraczać 2 miliony dolarów. (Jeśli osoba jest informowana, jej dochód brutto za dany rok musi przekraczać 200 000 USD). Informator może odwołać się od orzeczenia sądu podatkowego.
• Nagroda uznaniowa: do 15% z kwoty do 10 mln USD. Ta nagroda, która może zostać przyznana w przypadku niespełnienia warunków nagrody obowiązkowej, jest uznaniowa i nie można się odwołać od czynności IRS (lub odmowy przyznania nagrody).

Podsumowanie

Każdego roku IRS publikuje głośne oszustwa podatkowe w nadziei, że zniechęci to innych do zrobienia tego samego. (Teresa Giudice, która pojawiła się w The Real Housewives of New Jersey, zaczęła odbywać 15 miesięcy więzienia w styczniu 2015 r. Za oszustwa podatkowe). Fakt, że cięcia budżetowe dla pracowników IRS prawdopodobnie spowodują mniejszą liczbę audytów osób fizycznych, nie oznacza będzie łatwiej oszukiwać, ponieważ komputery IRS i sygnaliści nadal robią swoje.