Jak działa wolna od podatku wymiana?
Benjamin Franklin powiedział: „Nic nie jest pewne, tylko śmierć i podatki”. Bez względu na to, jak bardzo starasz się ich unikać, przychodzi czas, kiedy będziesz musiał stawić czoła jednemu, a potem drugiemu. Większość ludzi woli płacić podatki na minimalnych zasadach. Podatnicy dołożą wszelkich starań, aby zmniejszyć część swojego dochodu należną Wuja Samowi.
Chociaż możliwe jest odkrycie luk, które zmniejszą całkowity należny podatek, maksymalizacja dochodu po opodatkowaniu może zająć znaczną ilość czasu, wydatków i kreatywności. A to brzmi tak samo, jak prawda, jeśli posiadasz własność. Ale jeśli chodzi o sprzedaż nieruchomości, możesz pomóc sobie odłożyć wysoki podatek do Urzędu Skarbowego (IRS). Nazywa się to giełdą 1031, która jest coraz bardziej doceniana ze względu na korzyści podatkowe dla inwestorów na wszystkich poziomach. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o tej regule i o tym, jak może ona pomóc.
Kluczowe wnioski
- Giełda 1031 to wymiana podobnych nieruchomości, które są utrzymywane w celach biznesowych lub inwestycyjnych w Stanach Zjednoczonych.
- Wymiana umożliwia potrącenie wszelkich podlegających opodatkowaniu zysków z nieruchomości, która została sprzedana jako pierwsza.
- Podatnicy mają 45 dni od momentu sprzedaży nieruchomości, aby zidentyfikować potencjalne nieruchomości zamienne.
- Mienie zastępcze musi być zabezpieczone, a wymiana sfinalizowana nie później niż 180 dni po sprzedaży pierwotnego składnika aktywów.
Co to jest wymiana 1031?
Giełda 1031 to wymiana podobnych nieruchomości w Stanach Zjednoczonych. Mówiąc prościej, sprzedawana nieruchomość nie podlega podatkowi od zysków kapitałowych, dopóki nie zostanie ostatecznie sprzedana bez ponownej inwestycji wpływów. Zasadniczo pozwala to nie na uniknięcie, ale na uwzględnienie wszelkich podlegających opodatkowaniu zysków z nieruchomości, która jest jako pierwsza sprzedana.
W przypadkuwymiany 1031 obie nieruchomości muszą być utrzymywane w celach biznesowych lub inwestycyjnych i muszą znajdować się w Stanach Zjednoczonych. Chociaż muszą mieć podobny charakter, jakość tych właściwości nie ma znaczenia. Korporacje, spółki osobowe, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i trusty są uprawnionymi podmiotami płacącymi podatki, które mogą ustanowić giełdę zgodnie z sekcją 1031.2
A co z określone rodzaje nieruchomości, które nie kwalifikują się, a zatem nie kwalifikują się do wymiany 1031. Obejmują one:
- Zapasy biznesowe
- Akcje i obligacje
- Noty dłużne
- Papiery wartościowe
- Zainteresowania partnerstwami
- Certyfikaty trustów
Dla wielu ludzi temat podatków może szybko stać się zagmatwany. Podatki mogą przejść od prostych do bardzo złożonych, po prostu dodając kilka elementów własności do równania. Jednak wiedza o tym, jakie efektywne przepisy podatkowe są dostępne, może być atutem samym w sobie.1031 Exchange to część kodeksu podatkowego, który może nagrodzić osoby zaangażowane w niektórych działań gospodarczych i inwestycyjnych.
Reguła 1031 Zmiany
Odejście z Obowiązują również wspólne umowy najmu (TIC). Są to ustalenia, w których biorą udział dwie lub więcej osób, które są współwłaścicielami części nieruchomości lub gruntu.
Uchwalenie ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu wyeliminowało niektóre rodzaje mienia z reguły 1031, w tym samoloty, sprzęt i licencje franczyzowe
Wymagane wytyczne
Aby uzyskać autoryzację jakowymiana 1031, transakcja musi być uzależniona od osiągnięcia i zrzeczenia się każdego odpowiedniego majątku. Zaangażowane strony zazwyczaj korzystają z firm ułatwiających wymianę, które pomagają w zarządzaniu tego rodzaju transakcjami, aby zapewnić ich prawidłową realizację. Na szczęście podobna wymiana nie musi być przeprowadzana jednocześnie, ale ma kilka ograniczeń czasowych, których należy przestrzegać.
Po pierwsze, podatnik ma 45 dni od momentu sprzedaży nieruchomości, aby zidentyfikować możliwe nieruchomości zamienne. Pisemne zawiadomienie o tym identyfikatorze musi być podpisane i dostarczone sprzedawcy lub wykwalifikowanemu agentowi żądanej nieruchomości. W przypadku nieruchomości dokumentacja musi zawierać szczegółowe informacje o nieruchomości, takie jak adres i opis prawny. Następnie nieruchomość zastępcza musi zostać zabezpieczona, a wymiana sfinalizowana nie później niż 180 dni po sprzedaży pierwotnego składnika aktywów lub po upływie terminu zwrotu podatku dochodowego za rok podatkowy, w którym pierwotnie sprzedano składnik aktywów – w zależności od tego, co nastąpi wcześniej. Nieruchomość musi mieć bardzo podobny opis do opisanego w początkowych 45-dniowych ramach czasowych.
Odwrotne wymiany
Teraz, gdy wiesz więcej o zwykłej wymianie 1031, ważne jest, aby wiedzieć, że możliwa jest również wymiana odwrotna. Zaletą tego typu wymiany jest to, że podatnik może zająć tyle czasu, ile potrzeba, aby kupić nieruchomość, ponieważ terminy nie są egzekwowane, dopóki nieruchomość nie zostanie oficjalnie nabyta i zarejestrowana u właściciela nieruchomości na giełdzie. Z technicznego punktu widzenia jest to agent, który posiada tytuły prawne do nieruchomości do czasu zakończenia zamiany. Inwestor w nieruchomości ma 45 dni na określenie, którą nieruchomość chce sprzedać, co często jest już znane. Inwestor ma kolejne 135 dni na sfinalizowanie sprzedaży zrzeczonej nieruchomości. Wymiana odwrotna zapewnia jeszcze jedną metodę skorzystania z tej wyjątkowej korzyści podatkowej.
Wymagania papierkowe
Po spełnieniu wszystkich poprzednich warunków istnieją również wymogi administracyjne, które należy udokumentować i śledzić. Zysk z pierwotnej sprzedaży pierwszego składnika aktywów musi zostać zarejestrowany, więc w przypadku sprzedaży zastępowanego składnika aktywów oba zyski podlegają opodatkowaniu z kilkoma korektami. IRS wymaga, aby 1031 giełd było śledzonych naformularzu 8824, który określa szczegóły transakcji. Sam formularz wymaga opisu wymienianych nieruchomości, dat nabycia i przeniesienia, związku między dwiema stronami wymiany oraz wartości obu nieruchomości.
Dodatkowo formularz wymaga zadeklarowania zysku lub straty na sprzedanej nieruchomości oraz otrzymanych lub zapłaconych środków pieniężnych oraz ewentualnych Publikacja IRS zawiera również dodatkowe szczegóły dotyczące sprzedaży i zbycia aktywów oraz ich odpowiedniego traktowania podatkowego.
Podsumowanie
Unikalny kanał wzrostu odroczonego podatkowo poprzez 1031 giełd może wzmocnić pozycję jednostek, umożliwiając im wykładniczy wzrost ich bogactwa, jeśli jest właściwie używany. Zamiast płacić podatki po osiągnięciu zysku kapitałowego, dochody te mogą zostać ponownie zainwestowane w aktywa o podobnej lub wyższej wartości. W idealnym przypadku proces ten można powtórzyć, wykorzystując środki na nabycie nieruchomości zamiast płacić IRS, co skutkuje przyśpieszeniem wzrostu. Giełdy odwrotne oferują jeszcze większą elastyczność tej zasady, otwierając więcej opcji dla inwestorów.
Dokumentacja niezbędna do śledzenia tego typu transakcji jest dokładna, ale nie pozwól, aby to przeszkadzało. Na koniec pamiętaj o ramach czasowych i terminach, w których nieruchomość może być kupowana i sprzedawana. Pominięcie tych kluczowych okien może być różnicą w płaceniu wyższych podatków lub zwiększaniu wartości netto. Ostatecznie giełda 1031 jest całkowicie legalną strategią odroczenia podatku, z której może skorzystać każdy podatnik w Stanach Zjednoczonych. W dłuższej perspektywie konsekwentne i właściwe stosowanie tej strategii może przynieść znaczne dywidendy w nadchodzących latach.