Jak uniknąć płacenia podatków od dochodów z ubezpieczenia społecznego
Czy ubezpieczenie społeczne podlega opodatkowaniu? Dla większości Amerykanów tak jest. Oznacza to, że większość osób otrzymujących świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych płaci podatek dochodowy od połowy lub nawet 85% tych pieniędzy, ponieważ ich łączny dochód z Ubezpieczeń Społecznych i innych źródeł wypycha ich powyżej bardzo niskich progów opodatkowania.
Możesz jednak zastosować pewne strategie, przed i po przejściu na emeryturę, aby ograniczyć kwotę podatku, który płacisz od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, co możesz zrobić już dziś, aby zminimalizować kwotę podatków dochodowych, które płacisz po przejściu na emeryturę.
Kluczowe wnioski
- Do 50% dochodu z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu w przypadku osób fizycznych, których łączny dochód brutto, w tym Ubezpieczenie Społeczne, wynosi co najmniej 25 000 USD, lub par rozliczających się łącznie, których łączny dochód brutto wynosi co najmniej 32 000 USD.
- Do 85% świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu w przypadku osoby fizycznej o łącznym dochodzie brutto w wysokości co najmniej 34 000 USD lub pary składającej łącznie dochód brutto w wysokości co najmniej 44 000 USD.
- Emeryci, którzy mają niewielkie dochody inne niż ubezpieczenia społeczne, nie będą opodatkowani od swoich świadczeń. W rzeczywistości może nawet nie być konieczne składanie zwrotu.
- Skoncentruj się na płaceniu mniejszych podatków od łącznego dochodu.
- Pomocne może być konto emerytalne obciążone podatkami, takie jak Roth IRA.
Jaka część Twojego dochodu z ubezpieczenia społecznego podlega opodatkowaniu?
Od 1983 r. Płatności na ubezpieczenia społecznepodlegają opodatkowaniu powyżej pewnych limitów dochodu. Od tamtej pory nie wprowadzono żadnych korekt inflacyjnych do tych limitów, więc większość osób otrzymujących świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych i mających inne źródła dochodu płaci pewne podatki od świadczeń.
Żaden podatnik, niezależnie od dochodu, nie jest opodatkowany wszystkimi świadczeniami z ubezpieczenia społecznego. Najwyższy poziom to 85% całkowitego świadczenia. Oto jak Internal Revenue Service (IRS) oblicza kwotę podlegającą opodatkowaniu:
- Obliczenie rozpoczyna się od skorygowanego dochodu brutto z Ubezpieczeń Społecznych i wszystkich innych źródeł. Może to obejmować wynagrodzenia, zarobki osób pracujących na własny rachunek, odsetki, dywidendy, wymagane minimalne wypłaty z kwalifikowanych kont emerytalnych i wszelkie inne dochody podlegające opodatkowaniu.
- Następnie doliczane są wszelkie odsetki zwolnione z podatku. (Nie, nie jest to opodatkowane, ale jest uwzględniane w obliczeniach).
- Jeśli ta suma przekroczy minimalne poziomy podlegające opodatkowaniu, co najmniej połowa Twoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego zostanie uznana za dochód podlegający opodatkowaniu. Następnie musisz wziąć standardowe potrącenie lub wyszczególnić potrącenia, aby otrzymać dochód netto.
Kwota, którą jesteś winien, zależy dokładnie od tego, gdzie ta liczba znajduje się w federalnych tabelach podatku dochodowego.
Łączny dochód = skorygowany dochód brutto + niepodlegające opodatkowaniu odsetki + połowa twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych
Indywidualne stawki podatkowe
Świadczenia będą podlegać opodatkowaniu, jeśli złożysz federalne zeznanie podatkowe jako osoba fizyczna, a Twój łączny dochód brutto ze wszystkich źródeł jest następujący:
- Pomiędzy 25 000 a 34 000 USD: Możesz być zmuszony do płacenia podatku dochodowego do 50% swoich świadczeń.
- Ponad 34 000 USD:do 85% Twoich świadczeń może podlegać opodatkowaniu.
IRS posiadaarkusz roboczy, który może być użyty do obliczenia całkowitego podatku dochodowego należnego, jeśli otrzymujesz świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Kiedy wykonasz to zwykle rozwlekłe ćwiczenie arytmetyczne, zauważysz, że Twój dochód podlegający opodatkowaniu wzrósł nawet o 50% kwoty, którą otrzymałeś z Ubezpieczenia Społecznego, jeśli Twój dochód brutto przekracza 25 000 USD dla osoby fizycznej lub 32 000 USD dla pary. Procent opodatkowania wzrasta do 85% składki na ubezpieczenie społeczne, jeśli łączny dochód przekracza 34 000 USD w przypadku osoby fizycznej lub 44 000 USD w przypadku pary.
Załóżmy na przykład, że byłeś indywidualnym podatnikiem, który w 2020 r. Otrzymywał średnią kwotę z ubezpieczenia społecznego 16 000 USD. „Inne” dochody wyniosły 20 000 USD. Po dodaniu tych dwóch uzyskasz dochód brutto w wysokości 36 000 USD lub łączny dochód w wysokości 28 000 USD (dochód brutto + połowa świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych). To mieści się w przedziale od 25 000 do 34 000 USD przy opodatkowaniu 50% świadczeń, więc połowa Twojego ubezpieczenia społecznego, czyli 8 000 USD, jest uważana za dochód podlegający opodatkowaniu.
Twój dochód netto będzie oparty na połowie Twojego dochodu z Ubezpieczeń Społecznych (8 000 USD) plus wszystkie inne Twoje dochody (20 000 USD), pomniejszone o standardowe potrącenie lub wyszczególnione potrącenia. (Oczywiście dla niektórych podatników może to być bardziej skomplikowane, ale postaramy się, aby ten przykład był prosty).
Stawki podatku dla małżeństw
W przypadku par, które składają wspólne zeznanie, Twoje świadczenia będą podlegały opodatkowaniu, jeśli Ty i Twój współmałżonek macie łączny dochód w następujący sposób:
- Pomiędzy 32 000 a 44 000 USD: Możesz być zmuszony do zapłacenia podatku dochodowego do 50% swoich świadczeń.
- Ponad 44 000 USD: do 85% Twoich świadczeń może podlegać opodatkowaniu.
Na przykład załóżmy, że jesteś parą na pół-emeryturze składającą wniosek wspólnie i posiadasz łączne świadczenie z ubezpieczenia społecznego w wysokości 26 000 USD w 2020 r. Masz 30 000 USD „innych” dochodów. Po dodaniu tych dwóch uzyskasz dochód brutto w wysokości 56 000 USD lub 43 000 USD łącznego dochodu (dochód brutto plus połowa świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych). Ten łączny dochód mieści się w przedziale od 32 000 do 44 000 USD, co oznacza, że połowa Twoich świadczeń, czyli 13 000 USD, będzie podlegała opodatkowaniu.
Twój dochód netto podlegający opodatkowaniu będzie oparty na połowie Twojego dochodu z Ubezpieczeń Społecznych (13 000 USD) plus całość Twojego innego dochodu (30 000 USD), pomniejszonej o standardowe potrącenie lub wyszczególnione odliczenia.
Narzędzie podatkowe dotyczące świadczeń z ubezpieczenia społecznego
Ponieważ jest to IRS, prosty przykład powyżej może Cię nie dotyczyć. Ten interaktywny asystent podatkowy przeprowadzi Cię przez różne możliwe komplikacje i obliczy, jaka część Twojego dochodu podlega opodatkowaniu.
Zawiadomienie IRS opisuje zasady podatkowe dotyczące świadczeń.
Czy świadczenia z tytułu współmałżonka, osoby pozostałej przy życiu, inwalidztwa i zasiłku SSI podlegają opodatkowaniu?
Wszystkie te programy podlegają tym samym ogólnym zasadom, co program Social Security dla emerytów, z jednym wyjątkiem: Supplemental Security Income lub w skrócie SSI nie jest programem Social Security. Jest to odrębny program dla osób potrzebujących i niepełnosprawnych, a wypłaty z niego nie podlegają opodatkowaniu.
Świadczenia dla współmałżonka
Tezasady korzyści oblubieńczej są takie same jak dla wszystkich innych odbiorców Social Security. Jeśli Twój dochód przekracza 25 000 USD, będziesz zobowiązany do zapłaty podatku do 50% kwoty zasiłku. Odsetek wzrasta do 85%, jeśli Twój dochód przekracza 34 000 USD.
Świadczenia dla osób ocalałych
Rentyrodzinne wypłacane dzieciom są rzadko opodatkowane, ponieważ niewiele dzieci ma inne dochody, które osiągają zakresy podlegające opodatkowaniu. Rodzice lub opiekunowie, którzy otrzymują świadczenia w imieniu dzieci, nie muszą zgłaszać świadczeń jako dochodu.
Świadczenia dla niepełnosprawnych
Rentyinwalidzkie z Ubezpieczeń Społecznychpodlegają tym samym zasadom opodatkowania, co programemerytalny z Ubezpieczeń Społecznych. Oznacza to, że świadczenia podlegają opodatkowaniu, jeżeli dochód brutto beneficjenta przekracza określony poziom. Obecny próg wynosi 25 000 USD dla osoby fizycznej i 32 000 USD dla pary składającej wniosek łącznie.
Zasiłki SSI
Dodatkowy dochód z zabezpieczenia (SSI) nie jest ubezpieczeniem społecznym, ale programem opartym na potrzebach dla osób starszych, niepełnosprawnych lub niewidomych. Zasiłki SSI nie podlegają opodatkowaniu.
Płacenie podatków od zabezpieczenia społecznego
Co roku w styczniu powinieneś otrzymać zaświadczenie o świadczeniach z zabezpieczenia społecznego (formularz SSA-1099), wyszczególniające świadczenia otrzymane w poprzednim roku podatkowym. Możesz go wykorzystać do ustalenia, czy od swoich świadczeń jesteś winien federalny podatek dochodowy. Informacje są dostępne online, jeśli zarejestrujesz się na stronie Social Security.
Jeśli jesteś winien podatki od swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, możesz dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych do IRS lub potrącać podatki federalne z wypłat przed ich otrzymaniem.
Stanowe podatki od zabezpieczenia społecznego
W niektórych przypadkach jest 13 stanów, które opodatkowują świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Jeśli mieszkasz w jednym z tych stanów – Kolorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nowy Meksyk, Północna Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont lub Zachodnia Wirginia – skontaktuj się z urzędem skarbowym.8 Podobnie jak w przypadku podatku federalnego, sposób opodatkowania przez te agencje Ubezpieczeń Społecznych różni się w zależności od dochodu i innych kryteriów.
Kiedy ubezpieczenie społeczne nie podlega opodatkowaniu
Nie będziesz płacić podatku federalnego od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, jeśli całkowity dochód spadnie poniżej progów podlegających opodatkowaniu określonych przez IRS.
Nie będziesz płacić podatków stanowych od świadczeń, jeśli mieszkasz w którymkolwiek z 37 stanów, które nie opodatkowują tego dochodu. Możesz zminimalizować obciążenie podatkowe, stosując jedną z poniższych strategii.
1400,66 $
Średnie miesięczne świadczenie z zabezpieczenia społecznego na październik 2020 r. To 16807,92 USD rocznie.
3 sposoby na uniknięcie opodatkowania świadczeń
Najprostszym sposobem na to, aby Twoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych były wolne od podatku dochodowego, jest utrzymywanie łącznego dochodu na tak niskim poziomie, aby spadał poniżej progów, od których należy płacić podatek. Jednak niewielu decyduje się żyć w ubóstwie tylko po to, aby zminimalizować swoje podatki.
Bardziej realistycznym celem jest ograniczenie należnego podatku. Oto zestawienie trzech rozwiązań:
1. Zatrzymaj pewien dochód z emerytury na kontach Roth
Wpłaty do Roth IRA lub Roth 401 (k) są dokonywane z dolarami po opodatkowaniu. Oznacza to, że nie podlegają one opodatkowaniu, gdy środki są wypłacane. Tak więc wypłaty z Twojego Roth IRA są wolne od podatku, pod warunkiem, że zostały pobrane po ukończeniu 59 lat i posiadaniu konta przez pięć lub więcej lat. Z drugiej strony wypłaty pobrane z tradycyjnego planu IRA lub 401 (k) podlegają opodatkowaniu.
Oznacza to, że wypłata Rotha nie wpłynie na obliczenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. Oznacza to również, że nie zwiększy podatku należnego od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.
Ta zaleta sprawia, że rozsądnie jest rozważyć połączenie zwykłych kont emerytalnych i kont Roth na długo przed osiągnięciem wieku emerytalnego. To połączenie zapewni Ci większą elastyczność w zarządzaniu wypłatami z każdego konta i zminimalizuje podatki, które jesteś winien z tytułu świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.
Podobny efekt można osiągnąć, zarządzając wypłatami z konwencjonalnych oszczędności, rachunków rynku pieniężnego lub kont chronionych podatkowo.
2. Wypłać podlegający opodatkowaniu dochód przed przejściem na emeryturę
Innym sposobem na zminimalizowanie dochodu podlegającego opodatkowaniu przy pobieraniu świadczeń z ubezpieczenia społecznego jest maksymalizacja lub przynajmniej zwiększenie dochodu podlegającego opodatkowaniu w latach poprzedzających rozpoczęcie pobierania świadczeń.
Możesz być w wieku od 59 lat do emerytury. Weź część pieniędzy z konta emerytalnego i zapłać podatki. Możesz z niego skorzystać później bez zwiększania dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Na przykład, możesz trochę wcześniej wypłacić fundusze – lub „wziąć wypłaty” w żargonie podatkowym – z chronionych podatkowo kont emerytalnych, takich jak IRA i 401 (k). Po osiągnięciu wieku 59 lat możesz zwolnić dystrybucję z kar. Oznacza to, że unikaszpłacenia podatkuza zbyt wczesnewypłaty, ale nadal musisz zapłacić podatek dochodowy od kwoty, którą wypłacasz.
Ponieważ wypłaty podlegają opodatkowaniu (chyba że jest to konto Roth), należy je starannie zaplanować z uwzględnieniem innych podatków, które zapłacisz w tym roku. Celem jest płacenie mniejszego podatku poprzez dokonywanie większej liczby wypłat w tym okresie przed okresem ubezpieczenia społecznego niż po rozpoczęciu pobierania świadczeń. Wymaga to uwzględnienia całkowitego podatku od wypłat, świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych i wszelkich innych źródeł.
Pamiętaj również, że w wieku 72 lat musisz pobierać minimalne wypłaty z tych kont, więc musisz zaplanować te obowiązkowe wypłaty.
Ta strategia ma jeszcze jedną zaletę. Korzystając z tych dystrybucji, aby zwiększyć swoje dochody, gdy jesteś na emeryturze lub zbliżasz się do emerytury, możesz opóźnić ubieganie się o świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. A to zwiększy wielkość płatności.
3. Kup umowę renty
Wykwalifikowany długowieczność umowa renty (QLAC) jest odroczona renta finansowane z inwestycji ze kwalifikowaną plan emerytalny lub IRA.
QLAC zapewniają miesięczne płatności na całe życie i są chronione przed spadkami na giełdzie. Dopóki renta spełnia wymogi IRS, jest zwolniona z wymaganych minimalnych zasad wypłaty do czasu rozpoczęcia wypłaty po określonej dacie rozpoczęcia renty.
Ograniczając wypłaty, a tym samym dochód podlegający opodatkowaniu, na emeryturze, QLAC mogą pomóc zminimalizować ukąszenie podatkowe pobierane z twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Zgodnie z obecnymi zasadami osoba fizyczna może wydać 25% lub 135 000 USD (w zależności od tego, która kwota jest mniejsza) z konta oszczędności emerytalnych lub IRA na zakup QLAC z jedną składką. Im dłużej dana osoba żyje, tym dłużej opłaca się QLAC.
Dochód QLAC można odroczyć do wieku 85 lat. Współmałżonek lub inna osoba może być współmałżonkiem, co oznacza, że obie wymienione osoby są objęte ubezpieczeniem bez względu na to, jak długo żyją.
Pamiętaj, że QLAC nie powinien być kupowany tylko w celu zminimalizowania podatków od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Renty emerytalne mają zarówno zalety, jak i wady, które należy starannie rozważyć, najlepiej z pomocą doradcy emerytalnego.
Czy ubezpieczenie społeczne podlega opodatkowaniu? FAQs
Oto kilka odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące świadczeń z ubezpieczenia społecznego i podatków.
Jak ustalić, czy moje ubezpieczenie społeczne podlega opodatkowaniu?
Dodaj swój roczny dochód brutto, w tym ubezpieczenie społeczne. Jeśli oprócz ubezpieczenia społecznego masz niewielki dochód lub nie masz go wcale, nie będziesz płacić od niego podatków. Jeśli jesteś osobą składającą wniosek i masz co najmniej 25 000 USD dochodu brutto, wliczając w to ubezpieczenie społeczne w ciągu roku, do 50% Twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych może podlegać opodatkowaniu. Minimalna kwota dla pary składającej wniosek wynosi 32 000 USD. Jeśli Twój dochód brutto wynosi 34 000 USD lub więcej, opodatkowaniu może podlegać do 85%. Minimalna kwota dla pary wynosi 44 000 USD.
Jaki procent zabezpieczenia społecznego podlega opodatkowaniu?
Jeśli składasz wniosek jako osoba fizyczna, ubezpieczenie społeczne nie podlega opodatkowaniu tylko wtedy, gdy całkowity roczny dochód jest niższy niż 25 000 USD. Połowa z tego podlega opodatkowaniu, jeśli Twój dochód wynosi od 25 000 do 34 000 USD. Jeśli Twój dochód jest wyższy, do 85% Twoich świadczeń może podlegać opodatkowaniu.
Jeśli Ty i Twój współmałżonek złożycie wniosek wspólnie, będziesz winien podatki od połowy swoich świadczeń, jeśli łączny dochód wynosi od 32 000 do 44 000 USD. Jeśli Twój dochód jest wyższy, do 85% podlega opodatkowaniu.
Czy muszę płacić lokalne podatki od ubezpieczeń społecznych?
W chwili pisania tego tekstu 37 stanów nie nakłada podatków na świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Pozostałe 13 opodatkowuje niektórych odbiorców w pewnych okolicznościach.
Czy dochód z ubezpieczenia społecznego liczy się jako dochód?
Tak, ale możesz zminimalizować kwotę, którą jesteś winien każdego roku, wykonując mądre posunięcia przed przejściem na emeryturę i po niej. Rozważ zainwestowanie części swoich oszczędności emerytalnych na koncie Roth, aby zabezpieczyć swoje wypłaty przed podatkiem dochodowym. Weź trochę pieniędzy na emeryturę po ukończeniu 59 lat, ale przed przejściem na emeryturę, aby zadbać o podatki, zanim będziesz potrzebować pieniędzy. Możesz też porozmawiać z doradcą finansowym na temat renty emerytalnej.
Podsumowanie
Większość porad dotyczących świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych koncentruje się na tym, kiedy należy zacząć pobierać świadczenia. Krótką odpowiedzią w dzisiejszych czasach jest zaczekanie do 70 lat, aby zmaksymalizować otrzymaną kwotę. Ale jest jeszcze jedna ważna kwestia, a to jest sposób, aby Twoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych nie miały dużego wpływu na ogólny dochód z emerytury. A odpowiedzią na to jest zaplanowanie z dużym wyprzedzeniem, aby zminimalizować ogólne obciążenie podatkowe podczas lat emerytalnych.