Jak działa plan 457 po przejściu na emeryturę
Jeśli jesteś pracownikiem rządu stanowego lub lokalnego lub pracujesz dla zwolnionej z podatku organizacji non-profit, możesz oszczędzać na emeryturę z planem 457. Jest to jeden z najbardziej złożonych planów sponsorowanych przez pracodawcę i istnieje kilka odmian. Zbliżając się do emerytury, upewnij się, że znasz dostępne opcje wypłaty pieniędzy.
Rodzaje 457 planów
Podobnie jak plan oszczędności emerytalnych 401 (k) lub 403 (b), plan 457 umożliwia zainwestowanie części wynagrodzenia przed opodatkowaniem. Pieniądze rosną, odraczane w podatku, czekając, aż zdecydujesz, co z nimi zrobić po przejściu na emeryturę.
Masz zamiar przejść na emeryturę. Więc co robisz?
Twoje opcje zależą częściowo od rodzaju posiadanego planu 457: Czy jest to plan 457 (b) lub „kwalifikujący się”, czy też wariant 457 (f) lub „niekwalifikujący się”?
Kluczowe wnioski
- Jeśli jesteś pracownikiem rządowym lub non-profit, możesz mieć 457 (b).
- W takim przypadku Twoje oszczędności w tym planie mogą zostać przeniesione, podobnie jak aktywa w 401 (k).
- Nie ma kary za wcześniejsze wypłaty, ale musisz wziąć minimalną dystrybucję od 72 roku życia.
- Jeśli masz 457 (b), ale nie jesteś pracownikiem rządowym, zasady są inne.
- 457 (f), ograniczone do wysoko wynagradzanych pracowników, również ma inne zasady.
Kwalifikujące się plany 457 (b) są najbardziej powszechnym typem i są ogólnie dostępne dla wszystkich pracowników jednostki rządowej lub samorządowej. Aktywa, które masz w tych planach, są przechowywane w zaufaniu i mająprzywileje rolowania podobne do tych z 401 (k) lub 403 (b).2
Organizacje pozarządowe lub organizacje 501 (c) mogą oferować kwalifikujące się plany 457 (b), ale tylko niektórym „pracownikom otrzymującym wysokie wynagrodzenie”. W takim przypadku aktywa nie są powierzone, ale pozostają u pracodawcy do czasu ich podziału. Uprawnienia do kumulacji są również znacznie bardziej ograniczone.
Niekwalifikowalne plany 457 (f) są dostępne tylko dla wysoko wynagradzanych pracowników organizacji pozarządowych, takich jak organizacje charytatywne i prywatne organizacje non-profit. Tutaj również aktywa nie są utrzymywane w zaufaniu, ale są przechowywane przez pracodawcę, dopóki nie zostaną rozdzielone.
Ponieważ składki na 457 (f) są praktycznie nieograniczone, IRS wymaga, aby fundusze były „narażone na znaczne ryzyko przepadku”. Jeśli na przykład masz plan 457 (f) i opuścisz pracodawcę przed uzgodnionym terminem lub przed osiągnięciem normalnego wieku emerytalnego, możesz ryzykować utratę wszystkich pieniędzy, które zainwestowałeś w plan.
Brzmi to surowo, ale to cena, jaką płacisz za tę wspaniałą ofertę, pozwala inwestować tyle, ile chcesz, z odroczonym podatkiem i obserwować, jak rośnie wolna od podatku.
Jak działają wypłaty
Jeśli masz rządowy lub pozarządowy plan 457 (b), możesz wypłacić część lub całość swoich środków po przejściu na emeryturę, nawet jeśli nie masz jeszcze 59,5 lat.
Nie ma 10% kary za wcześniejsze wypłaty, tak jak ma to miejsce w przypadku większości wcześniejszych wypłat z innych rodzajów planów. Od wypłaconej kwoty zapłacisz podatek dochodowy.
Jednak jeśli nigdy nie wyciągniesz żadnych pieniędzy, zostaniesz oszukany. Zarówno rządowe, jak i pozarządowe plany 457 (b) podlegają wymaganej przez IRSzasadzie minimalnej dystrybucji (RMD), która mówi, że należy rozpocząć wypłatę określonej części środków na koncie w wieku 72 lat lub zapłacić karę podatkową.
Za niezastosowanie się do wymaganego minimalnego podziału grozi wysoka kara: 50% niepodlegającego odliczeniu podatku akcyzowego.
Jeśli masz plan 457 (f) w prywatnej organizacji non-profit, bądź przygotowany na gigantyczny hit po przejściu na emeryturę. Cała kwota na Twoim koncie podlega opodatkowaniu z chwilą odejścia od świadczenia usługi.
W większości przypadków aktywa zostaną przekazane użytkownikowi w formie ryczałtu i będą wówczas podlegać podatkom FICA, federalnym istanowym. Jak zauważono poniżej, kumulacje nie są dozwolone, jeśli jest to plan 457 (f).
Opcje rolowania i przesyłania
Możesz przenieść środki ze swojego rządowego planu 457 (b) na tradycyjny plan IRA, 401 (k), 403 (b) lub inny 457 rządowy plan.
Zasady dotyczące planów 457 (b) w prywatnej organizacji zwolnionej z podatku są znacznie bardziej restrykcyjne. Twoje środki w takim planie mogą zostać przeniesione tylko do innego planu pozarządowego 457.
W przypadku planu 457 (f) limity są podobne: nie można przenosić środków z planu 457 (f) na inny rodzaj funduszu z odroczonym podatkiem.
Przelewy środków
Jeśli chcesz przelać środki z rządowego planu 457 (b), możesz to zrobić tylko do innego rządowego planu 457 (b). Podobnie, jedyną opcją przeniesienia podmiotu pozarządowego 457 (b) jest inny podmiot pozarządowy 457 (b).
Nie ma możliwości przeniesienia funduszu 457 (f).
Specjalne uwagi dla posiadaczy planu 403 (b)
Niektóre organizacje zwolnione z podatku są uprawnione do oferowania planów 403 (b) i 457 (b). Jeśli taka sytuacja ma miejsce w Twojej pracy i zdecydowałeś się wnieść swój wkład w jedno i drugie, musisz zdawać sobie sprawę z różnic, jeśli chodzi o wypłatę, obrót i transfer środków.
Ale pamiętaj również, że wniesienie wkładu do obu planów pomoże ci znacznie zwiększyć oszczędności emerytalne uprzywilejowane podatkowo, jeśli możesz sobie na to pozwolić.
Podsumowanie
Chociaż niedawne przepisy ułatwiły ich zrozumienie, 457 planów emerytalnych jest skomplikowanych. Nie zakładaj, że obowiązują zasady dotyczące 401 (k) i innych planów ulg podatkowych oferowanych w świecie nastawionym na zysk. Nawet plany 403 (b) – ten inny instrument wybierany przez pracowników sektora publicznego i organizacji non-profit – działają inaczej pod pewnymi kluczowymi względami.
Jeśli masz plan 457 dowolnego typu, rozważ skonsultowanie się z doradcą finansowym lub ekspertem od planowania podatkowego na długo przed datą przejścia na emeryturę, aby upewnić się, że optymalnie wykorzystasz te dolary z odroczonym podatkiem bez naruszania jakichkolwiek przepisów.