Odkrywanie kariery w księgowości sądowej
Księgowi kryminalistyczni to detektywi finansowi, którzy kontrolują, badają i potwierdzają dokładność sprawozdań finansowych i dokumentów, często w związku z przewidywanymi lub trwającymi działaniami prawnymi.
Kluczowe wnioski
- Księgowi kryminalistyczni wytropią wątpliwe lub wręcz oszukańcze praktyki w zakresie prowadzenia dokumentacji finansowej.
- Ich umiejętności są wymagane przed planowanymi fuzjami i przejęciami, a także w dochodzeniach karnych i sprawach sądowych.
- Mogą pracować dla firm, osób fizycznych, agencji rządowych lub organizacji non-profit.
Ich zadaniem jest wykrywanie wątpliwych danych finansowych, głównie w celu prowadzenia dochodzeń w sprawie przestępstw białych kołnierzyków, w których uczestniczą zarówno osoby fizyczne, jak i firmy różnej wielkości. Mogą pracować dla firm, organizacji non-profit, agencji rządowych i organów ścigania, osiedli lub osób fizycznych.
Dla zainteresowanych istnieje wiele możliwości kariery.
Rachunkowość śledcza: przegląd
Nie chodzi tylko o jawną zbrodnię. Księgowi kryminalistyczni mogą pomóc organizacjom w ustanowieniu lub udoskonaleniu procedur zarządzania ryzykiem i ograniczania ryzyka poprzez dostosowany projekt systemów księgowych i audytowych.
W ramach due diligence i analizy inwestycyjnej mogą doradzać przy wielu planowanych transakcjach finansowych, w tym fuzjach i przejęciach, inwestycjach typu venture capital, zakupach obligacji korporacyjnych, papierów wartościowych i akcji oraz postępowaniach upadłościowych.
Od wątpliwych praktyk do jawnego oszustwa
W wielu przypadkach mogą znaleźć przypadki wątpliwego prowadzenia dokumentacji mającej na celu ukrycie problemów finansowych. Ale mogą również znaleźć dowody jawnych czynów przestępczych.
Odkryta działalność przestępcza może obejmować oszustwo, defraudację, pranie pieniędzy, ukrywanie długów, ukrywanie aktywów lub inne oszukańcze działania. Księgowi kryminalistyczni mogą zostać wezwani do złożenia zeznań w sądzie jako biegli świadkowie w sprawach karnych i cywilnych, a także stawiani na przesłuchaniach.
Podążając za pieniędzmi
Poza pracą w sektorze biznesowym i przy badaniu poszczególnych aktywów do celów prawnych księgowi kryminalistyczni mogą również badać przedsiębiorstwa przestępcze w celu odzyskania nielegalnie uzyskanych pieniędzy lub śledzenia działań związanych z praniem pieniędzy.
W przypadku konfiskaty mienia przez rząd w sprawach dotyczących przestępczości zorganizowanej lub w sprawach podatkowych przeciwko osobom fizycznym lub przedsiębiorstwom niezbędna jest praca księgowego.
Poświadczenia
Księgowi kryminalistyczni są często także biegłymi rewidentami i biegłymi rewidentami ds. Oszustw (CFE). Certyfikowany egzaminator ds. Oszustw przeszedł obszerne szkolenie w zakresie zapobiegania oszustwom i zapobiegania im i jest zobowiązany zdać egzamin zawierający 500 pytań w celu uzyskania certyfikatu. Test obejmuje takie tematy, jak techniki śledcze, transakcje finansowe, kryminologia i etyka oraz prawne elementy oszustw. Wymagania dotyczące certyfikacji obejmują również wysoki charakter moralny oraz wzorowe standardy zawodowe i akademickie.
Poświadczenie CFE jest nadawane przez Association of Certified Fraud Examiners. Certyfikat jest uznawany na całym świecie, a przyszli pracodawcy szukają go przy rekrutacji księgowego.
Zarówno księgowy sądowy, jak i CFE muszą mieć wszechstronną wiedzę na temat informacji biznesowych i wszystkich aspektów sprawozdawczości finansowej, w tym:
- Bilans przedstawiający aktywa, pasywa i kapitał netto przedsiębiorstwa na dzień sporządzenia sprawozdania
- Rachunek zysków i strat, który przedstawia zysk lub stratę spółki w okresie sprawozdawczym
- Zestawienie zysków zatrzymanych, które zawiera wypłacone dywidendy i inne pozycje zaliczone lub potrącone z zysków. Te dane mogą być również uwzględnione w bilansie.
- Zestawienie przepływów pieniężnych wykazujące wpływ środków pieniężnych do przedsiębiorstwa (wpływ) i wypływ ze przedsiębiorstwa (wypływ). Ekwiwalenty środków pieniężnych pojawiają się również w rachunku przepływów pieniężnych.
Informacje zawarte w tych dokumentach muszą być zgodne z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (GAAP), które określają zasady i procedury rachunkowości.
Zostać księgowym sądowym
Księgowi kryminalistyczni muszą mieć tytuł licencjata w dowolnej dziedzinie, z minimum 24 godzinami kredytowymi z księgowości. Możliwości zatrudnienia i awans zawodowy można zwiększyć dzięki tytułowi magistra rachunkowości lub dowolnej z nauk biznesowych.
Wejście w dziedzinę rachunkowości kryminalistycznej jako biegły rewident jest zaletą. Jako dodatek do rachunkowości sądowej księgowy zorientowany na karierę może również zostać certyfikowanym egzaminatorem oszustw.
Kursy z zakresu rachunkowości sądowej są oferowane na wielu uczelniach i za pośrednictwem programów edukacyjnych online. Stypendia, granty i dotacje na kształcenie i szkolenie księgowych medycyny sądowej są dostępne ze źródeł rządowych i prywatnych.
Oferty pracy, ścieżka kariery i wynagrodzenie
Rachunkowość kryminalistyczna to dobrze płatne zajęcie. Średnia pensja wynosi około 80 000 USD rocznie, podczas gdy doświadczeni specjaliści mogą zarabiać 150 000 USD lub więcej.
Wynagrodzenie uzależnione jest od doświadczenia, stażu pracy w zawodzie oraz rodzaju i wielkości podmiotu. Mała firma nie może zapłacić tyle, co duża korporacja, a organizacja non-profit może zapłacić mniej niż organizacja nastawiona na zysk.
Lokalizacja ma duży wpływ na skalę płac. Odszkodowania w dużych miastach będą wyższe niż średnia krajowa, podobnie jak koszty utrzymania.
Nowsze przepisy, takie jak wprowadzone w 2002 r. Ustawą Sarbanes-Oxley, stworzyły wiele możliwości w tej dziedzinie. Ustawa zaostrzyła standardy rachunkowości i sprawozdawczości przedsiębiorstw.
Potencjalne miejsca zatrudnienia obejmują organy ścigania, rządy stanowe i lokalne oraz agencje federalne, w tym Internal Revenue Service, Departament Obrony, Government Accountability Office, FBI i CIA.
Są również poszukiwane przez firmy różnej wielkości, branżę usług finansowych i sektor non-profit.
ForensicAccounting.com zawiera informacje o potencjalnych ofertach pracy.