Kwalifikujące się ustalenia dotyczące automatycznego wkładu finansowego (EACA)

Jakie są kwalifikujące się automatyczne ustalenia dotyczące składek?

Kwalifikowalne automatyczne ustalenia dotyczące składek (EACA) określają domyślny procent wynagrodzenia pracownika, który ma być automatycznie wpłacany na konto emerytalne. Warunki EACA mają zastosowanie, gdy pracownicy nie przekazują wyraźnych instrukcji dotyczących składek przed opodatkowaniem na kwalifikowane konto emerytalne zapewniane przez pracodawcę.

Zrozumienie kwalifikujących się umów dotyczących automatycznego wkładu finansowego

Ustalenia dotyczące kwalifikowalnych automatycznych składek zostały utworzone w ramach Ustawy o ochronie emerytur z 2006 r. (PPA), aby zachęcić pracowników do większego uczestnictwa w samofinansujących się programach emerytalnych o zdefiniowanej składce. Przed utworzeniem automatycznych ustaleń dotyczących składek (ACA) pracownicy zazwyczaj musieli dokonać pozytywnego wyboru, aby wnieść określony procent swoich zarobków przed opodatkowaniem do planu emerytalnego zapewnianego przez pracodawcę.

ACA zapewniają pracodawcom zwiększoną ochronę prawną w celu stworzenia nowego stanu domyślnego, w którym pracownicy, którzy nie podejmują żadnych działań w odniesieniu do planów przedstawionych przez pracodawcę, dokonują płatności według stawki określonej w planie. W teorii podnosi to wskaźniki uczestnictwa w planach emerytalnych, zmuszając pracowników, którzy nie chcą w nich uczestniczyć, do dokonania pozytywnej decyzji o rezygnacji z planu.

Załóżmy, że pracownik dołącza do firmy i ignoruje stos dokumentów związanych z planami emerytalnymi dotyczącymi zasobów ludzkich. Jeśli firma korzysta z EACA, pracownik ostatecznie otrzyma wypłatę z zarobkami przed opodatkowaniem wpłaconymi na fundusz emerytalny, zgodnie z programem. Jeśli pracownik zdecyduje się nie uczestniczyć lub zdecyduje się zwiększyć lub zmniejszyć procent składek, musiałby wyraźnie odmówić udziału lub wypełnić dokumenty, aby zwiększyć lub zmniejszyć procent wynagrodzenia wchodzącego w skład planu.

W oparciu o zasady planu pracownik może być w stanie odzyskać wszelkie automatyczne składki wniesione w ciągu 90 dni od wypłaty.

EACA a QACA

Umowa PPA określa dwie różne możliwości dla pracodawców, którzy chcą dodać automatyczny układ składek. EACA mają prostsze wymagania niż inne alternatywne, kwalifikowane automatyczne ustalenia dotyczące składek (QACA).

W ramach EACA uczestnicy automatycznie wpłacają określony, jednolity procent ich wynagrodzenia brutto na kwalifikowany plan inwestycyjny dostarczony przez pracodawcę. Pracodawcy korzystający z EACA muszą traktować wszystkich pracowników, którzy nie przedstawili żadnych wyraźnych instrukcji dotyczących zapisów, tak samo, zapisując ich do tego samego planu z tą samą stawką składki.

Pracodawcy muszą również przekazać swoim pracownikom odpowiednie zawiadomienie i informacje o planie, a także o ich prawach do wpłat i wypłat. Niektóre plany zapewniają pracownikom okres karencji, podczas którego mogą bez kary wycofać swoje automatyczne składki, jeśli zdecydują się nie uczestniczyć.

QACA zapewniają pracodawcom zasady bezpiecznej przystani zwalniające ich z testowania rzeczywistego procentu odroczenia i rzeczywistego procentu składki (ADP / ACP), które muszą przejść inne plany, aby zapewnić, że nie dyskryminują pracowników o niższych wynagrodzeniach. W zamian pracodawcy muszą wpłacać odpowiednie składki zgodnie z wymogami Urzędu Skarbowego (IRS) i muszą nabyć prawo do składek wyrównawczych i nieobieralnych w ciągu dwóch lat.

Domyślna odroczona składka za QACA musi również wzrastać corocznie z co najmniej 3% w pierwszym roku do co najmniej 6%, maksymalnie 10% w dowolnym roku.