Rozwój do nadwyżki ubezpieczającego

Czym jest rozwój dla nadwyżki ubezpieczającego?

Rozwój do nadwyżki ubezpieczającego to stosunek rozwoju rezerwy na straty zakładu ubezpieczeń do nadwyżki posiadacza polisy. Rozwój współczynnika nadwyżki ubezpieczającego pokazuje, czy firma odkłada odpowiednią kwotę środków na rezerwę na straty.

Wskaźnik ten jest również wskaźnikiem, czy nadwyżka posiadacza polisy (wartość netto zakładu ubezpieczeń) jest zawyżona lub zaniżona.

Zrozumienie rozwoju dla nadwyżki ubezpieczającego

Nadwyżka ubezpieczającego to różnica między aktywami zakładu ubezpieczeń a jego zobowiązaniami. Nadwyżka ubezpieczającego pomaga zmierzyć kondycję finansową firmy ubezpieczeniowej. Firmy ubezpieczeniowe rezerwują rezerwy na wypadek, gdyby musiały wypłacić roszczenia swoim klientom lub ubezpieczającym.

Roszczenie ubezpieczeniowe to wniosek ubezpieczającego o odszkodowanie za stratę finansową spowodowaną zdarzeniem objętym polisą ubezpieczeniową. Nadwyżka ubezpieczającego jest uważana za dodatkowy bufor kapitału lub pieniędzy, który mógłby zostać wykorzystany na spłatę roszczeń, gdyby nie było wystarczających rezerw.

Rozwój do nadwyżki posiadacza polisy pomaga określić, czy ubezpieczyciel ma nadwyżkę rezerw lub czy firma ma niewystarczające rezerwy. Rozwój wskaźnika nadwyżki ubezpieczającego jest często obliczany w wielu okresach w celu sprawdzenia, czy ubezpieczyciel konsekwentnie zawyża lub zaniża swoje rezerwy. Wzrost wskaźnika nadwyżki ubezpieczającego z roku na rok może świadczyć o tym, że zakład ubezpieczeń celowo wzmacnia rezerwy (zawyżenie), a spadek wskaźnika może świadczyć o zaniżaniu rezerw.

Nadwyżka ubezpieczającego odnosi się do pozostałej części aktywów zakładu ubezpieczeń, po odjęciu wszystkich jego zobowiązań, aby móc zapewnić oczekiwane korzyści ubezpieczającym. Jest to wartość netto ubezpieczyciela, jak wykazano w jego sprawozdaniu finansowym. Nadwyżkę uważa się również za wsparcie finansowe, które chroni ubezpieczających przed nieoczekiwanymi sytuacjami. Niektóre firmy uwzględniają następujące rachunki w nadwyżce ubezpieczającego:

• Udziały mniejszości, czyli udziały lub posiadanie mniej niż 50% udziałów w innej spółce
• Kapitał własny obejmujący akcje zwykłe, inne całkowite dochody, dodatkowy wpłacony kapitał (lub pieniądze zapłacone od inwestorów za akcje) oraz zyski zatrzymane (lub skumulowany zysk); jednak kapitał nie może obejmować udziałów mniejszości
• Kapitał zastępczy, w szczególności kapitał hybrydowy, który może zawierać elementy zarówno akcji, jak i obligacji

Korzyści z rozwoju dla nadwyżki ubezpieczającego

Regulatorzy bacznie obserwują towarzystwa ubezpieczeniowe, aby upewnić się, że nie są one narażone na ryzyko niewypłacalności, a jedną z metod, których używają do monitorowania dużej liczby towarzystw ubezpieczeniowych, jest przegląd wskaźników finansowych. W ten sposób ubezpieczyciele mają motywację, aby zapewnić, że ich współczynniki nie są uważane za niezwykłe, a zatem będą tak zarządzać swoimi rezerwami na straty, aby nie zwracać na nie uwagi.

Zaniżenie rezerw na straty spowoduje większy dochód z nadwyżki ubezpieczających, ale mniejszy dochód z rezerwy. Zarządzanie rezerwą na straty towarzystwa ubezpieczeniowego pomaga firmie wygładzać dochody i przyciąga mniej uwagi organów regulacyjnych. Błędy rezerw na straty (zawyżanie i zaniżanie) są skorelowane z działalnością dochodową zakładu ubezpieczeń. Ubezpieczyciele zaangażowani w bardziej ryzykowną działalność inwestycyjną częściej zgłaszają więcej błędów dotyczących rezerw na straty.

Analiza towarzystwa ubezpieczeniowego obejmuje przegląd jego wskaźników finansowych w celu ustalenia, jak wskaźniki zmieniały się w czasie, a także porównania tych wskaźników z podobnymi towarzystwami ubezpieczeniowymi. Jeżeli stosunek rozwoju firmy do nadwyżki ubezpieczającego jest niski, dalsza analiza powinna skupić się na tym, które linie biznesowe są najbardziej problematyczne. Współczynnik można przeliczyć dla każdej linii biznesowej.